- •1. Власний капітал підприємства
- •Загальна оцінка стану фінансово-господарської діяльності підприємства
- •Структура балансу кп «Чернівціводоканал» за 2012 рік
- •Фінансова оцінка складу та обсягу фінансових ресурсів кп «Чернівціводоканал» за 2012 рік
- •Фінансова оцінка структури власного капіталу за 2012 рік
- •2. Організація розрахунків на підприємстві
- •Дебіторська заборгованість у розрізі строків погашення
- •3. Грошові надходження підприємства
- •Структура грошових надходжень підприємства
- •4. Формування і розподіл прибутку
- •Фінансова оцінка динаміки зміни фінансових результатів підприємства
- •Фінансова оцінка формування фінансових результатів від операційної діяльності підприємства
- •5. Оподаткування підприємства
- •Структура податків, зборів та обов’язкових платежів, сплачених у 2006 році
- •6. Організація оборотних коштів на підприємстві
- •Фінансова оцінка наявності та потреби в оборотних коштах
- •7. Кредитування підприємства
- •8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Визначення показників забезпечення підприємства овз.
- •Збільшення
- •Збільшення
- •9. Оцінка фінансового стану підприємства
Дебіторська заборгованість у розрізі строків погашення
Назва показника |
Код рядка |
Всього на кінець року |
у тому числі за строками погашення |
||
до 12 місяців |
від 12 до 18 місяців |
від 18 до 36 місяців |
|||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
940 |
10260 |
7105 |
884 |
737 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
950 |
2031 |
198 |
73 |
77 |
Відповідно до розділу ІХ ф. №5 «Примітки до річної фінансової звітності», строк погашення дебіторської заборгованості становить від 18 до 36 місяців.
Кредиторська заборгованість виникає здебільшого під час розрахунків з постачальниками і свідчить про використання у фінансово-господарській діяльності коштів, які не належать підприємству, але перебувають у нього в обороті.
Фінансова оцінка структури зобов’язань проводиться по балансу (таблиці 8-9).
Таблиця 8
Фінансова оцінка структури зобов’язань за 2012 рік
Назва показника |
Джерело інформації |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
||
тис.грн. |
питома вага, % |
тис.грн. |
питома вага, % |
||
Зобов’язання: |
|
|
|
|
|
1. Забезпечення наступних витрат і платежів |
ф. №1 ряд 430 |
2811 |
4,07 |
1993 |
2,92 |
2. Довгострокові зобов’язання |
ф. №1 ряд 480 |
- |
- |
- |
- |
Поточні зобов’язання: |
|
|
|
|
|
1. Короткострокові кредити банків |
ф. №1 ряд 500 |
2993 |
4,34 |
3899 |
5,70 |
2. Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
ф. №1 ряд 510 |
- |
- |
- |
- |
3. Векселі видані |
ф. №1 ряд 520 |
200 |
0,29 |
200 |
0,29 |
4. Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
ф. №1 ряд 530 |
44857 |
65 |
31521 |
46,12 |
Поточні зобов’язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
- з одержаних авансів |
ф. №1 ряд 540 |
- |
- |
- |
- |
- з бюджетом |
ф. №1 ряд 550 |
685 |
0,99 |
7949 |
11,63 |
- з позабюджетних платежів |
ф. №1 ряд 560 |
- |
- |
- |
- |
- зі страхування |
ф. №1 ряд 570 |
590 |
0,86 |
863 |
1,26 |
- з оплати праці |
ф. №1 ряд 580 |
1222 |
1,77 |
2401 |
3,51 |
- з учасниками |
ф. №1 ряд 590 |
- |
- |
- |
- |
- із внутрішніх розрахунків |
ф. №1 ряд 600 |
- |
- |
- |
- |
Інші поточні зобов’язання |
ф. №1 ряд 610 |
13812 |
20,01 |
15496 |
22,68 |
Доходи майбутніх періодів |
ф. №1 ряд 630 |
1842 |
2,67 |
4022 |
5,89 |
РАЗОМ |
- |
69012 |
100% |
68344 |
100% |
На початок 2012 року найбільшу питому вагу займає кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (65%), яка на кінець року зменшується на 13336 тис.грн (до 46,12%). На кінець періоду збільшується зобов’язання з короткострокового кредиту банків (з 4,34% до 5,70%). Значно зростає заборгованість за розрахунками (наприклад, з оплати праці на 1179 тис.грн., з бюджетом на 7264 тис.грн).
Таблиця 9
Стан зобов’язань підприємства за 2012 рік, тис.грн.
(за даними форми №1 – Баланс)
Рік |
Креди-ти банків
(р.440+ р.500) |
Відхилення (+.-), гр.2 – гр.1
|
По оплаті праці
(р.580) |
Відхилення (+.-), гр.5 – гр.4
|
Перед бюдже-том
(р.550) |
Відхилення (+.-), гр.8 – гр.7
|
Поза-бюд-жетні плате-жі
(р.560) |
Відхилення (+.-), гр.11 – гр.10
|
Всього зобов’я-зань (р.430+ р.480+ р.620+ р.630) |
Відхилення (+.-), гр.14 – гр.13
|
|||||||
на початок року |
на кінець року |
на початок року |
на кінець року |
на початок року |
на кінець року |
на початок року |
на кінець року |
|
на початок року |
на кінець року |
|||||||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
||
2012 |
2993 |
3899 |
906 |
1222 |
2401 |
1179 |
685 |
7949 |
7264 |
- |
- |
- |
69012 |
68344 |
-668 |
||