24. Реструктуризация дебиторской задолжности

Под реструктуризацией понимается изменение условий действующего обязательства по погашению задолженности. В большинстве случаев это операции кредитного типа: ипотека, долгосрочные кредиты, лизинг и т. д.

Договор о реструктуризации задолженности выгоден и кредитору, и заемщику. Для кредитора это возможность в досудебном порядке получить назад свои средства, а для заемщика — сохранить хорошую кредитную историю и рассчитаться с кредитной организацией на более комфортных условиях. Несмотря на обоюдную выгоду, требуется соблюсти некоторые условия:

у заемщика должны отсутствовать денежные средства в достаточном для погашения задолженности количестве;

должник обязан осуществлять деятельность, направленную на улучшение своего благосостояния (снизить расходы, увеличить доходы, реализовать какое-либо имущество);

кредитная организация должна убедиться, что заемщик делает все, чтобы погасить кредит. Так как больше должник заинтересован в реструктуризации, именно ему придется приложить все усилия, чтобы реструктурировать кредитный договор.

Основными методами реструктуризации задолженности являются:

прямое сокращение суммы долга;

уменьшение размера процентной ставки;

пересмотр сроков выплат процентов и сумм погашения основного долга;

пересмотр порядка выплат процентов и сумм погашения основного долга.

Самые распространенные методы реструктуризации задолженности — отсрочка платежей по кредиту (кредитные каникулы) и увеличение срока кредитования (пролонгация). Зачастую используются комбинированные методы, включающие в себя сразу несколько из вышеперечисленных.

Задача реструктуризации задолженности является сложной. Основная сложность состоит в сохранении баланса интересов кредитора и заемщика, которые плохо поддаются формализации и достигаются путем переговоров. Соблюдение баланса интересов осложняется тем, что изменяются сразу многие условия погашения задолженности, точные финансовые последствия которых неочевидны.

25. реструктуризация кредиторской задолжности Реструктуризация кредиторской задолженности подразумевает получение от кредитора различных уступок, направленных на сокращение размера задолженности.

 Результатом реструктуризации долга может быть:- продление  данного срока  задолженности по кредиту  и  возможное исчисление периода, при котором  предусмотрено льготное погашени долга;- введение измененного графика по выплате имеющегося долга, при этом течение срока на погашение задолженности не изменяется;- решение о прощении части долга, если происходит досрочное погашение задолженности;- понижение процентной ставки и неустойки;- рефинансирование долгового обязательства(подразумевает осуществление  замены текущего долга на другое обязательство или возникновение новых обязательств);- выкуп долга со скидкой;- погашение долга посредством продажи активов;- замена текущего долга на акции или доли, принадлежащие должнику.

При реструктуризации кредиторской задолженности  возможно заменить то первичное обязательство о выплате долга на другое обязательство, при использовании таких гражданско-правовых институтов, как прекращение обязательства зачетом, новация и отступное, которые являются наиболее встречающимися.  Основываясь на анализе текущей деятельности фирм,  имеют место такие случаи, когда существуют  у каждой из организаций интересы, затрагивающиеся  денежные требования друг к другу. Тогда, наиболее подходящим путем, будет являться зачет.

ГК РФ (ст. 410) устанавливает условия такого зачета. Он возможен, если:- требования носят встречный характер. Те предприятия, которые согласились осуществить друг с другом взаимозачет, обязаны одновременно сделать оформление  двух самостоятельных договоров. В таком случае организация, являющаюся кредитором по первому договору, должна быть в качестве должника по другому договору;- требования носят однородный характер, то есть стороны имеют задолженность  друг перед другом - одинаковый предмет, например денежные средства. Такие отношения можно решить взаимозачетом сторон, одновременно при этом требованием, предъявляемым  одной из сторон будет выплата денежной массы, а противоположной - то же самое, а, например, желание одной из них об исполнении определенного вида работ, не предусмотрено;- произошло истечение срока выполнения данного обязательства, либо оно не указано или определено моментом востребования.

    В законе перечислены случаи, когда такой зачет невозможен, например, когда происходит взыскание алиментых обязятельств или при возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. Список случаев приведен в ст. 411 ГК РФ.

    Когда оплачивается зачет, то задолженность имеет свойство быть разной по нему. Если при этом, между обязательствами существует различие, то такой зачет погашается на сумму наименьшей задолженности.

  Зачет должен быть оформлен письменно. Имеющееся обязательство, с учетом норм закона, возможно считать прекращенным, исполненным на основании зачета, представленного с подачей  заявления одной из  сторон. Также можно подписать двустороннее соглашение. Действительно, никому не нужно довести данную ситуацию до стен суда в арбитражном процессе.