40. Организация кассового обслуживания клиентов в банках. Порядок приема и выдачи наличных денег из операционной кассы банка.

В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:

• Положение №318-П от 24.04.2008 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России на территории РФ»;

• Положение №14-П от 05.01.1998 «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ» (порядок составления кассового прогноза);

• Порядок ведения кассовых операций в РФ – Решение совета директоров ЦБ РФ №40 от 25.09.1999 (порядок установления лимита остатка кассы);

• Инструкция ЦБ РФ по эмиссионно-кассовой работе №31 от 16.11.1995.

По данным Банка России, денежная масса М2 (национальное определение) по состоянию на 1 января 2011г. составила 20 трлн 173,4 млрд руб., увеличившись за 2010г. на 28,5% - с 15 трлн 697,7 млрд руб. на 1 января 2010г. За декабрь 2010г. денежная масса М2 выросла на 8,9%. Объем наличных денег в обращении (агрегат М0) за 2010г. увеличился на 25% - до 5 трлн 62,6 млрд руб. на 1 января 2011г., за декабрь 2010г. этот показатель вырос на 9,5%. Объем безналичных средств за прошлый год вырос на 29,6% - до 15 трлн 110,8 млрд руб., за декабрь 2010г. прирост составил 8,6%

Для обеспечения своевременного приёма и выдачи наличных денег кредитные организации должны иметь специальное помещение (кассовый узел), обеспеченное определённым оборудованием и соответствующее определённым требованиям. В состав кассового узла входят – хранилище ценностей, операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, кассы пересчёта, вечерние кассы), помещения по приёму-выдаче ценностей инкассаторам и помещение для клиента.

Территориальные учреждения ЦБ РФ или РКЦ устанавливают минимальный остаток наличных денег, хранящихся в банке. То есть для кредитных учреждений лимит кассы устанавливается как минимально допустимая величина, в отличие от компаний, для которых лимит – максимально допустимая величина.

Кредитная организация или филиал может осуществлять следующие виды кассовых операций: приём, выдача, размен, обмен и обработка (пересчёт, сортировка, формирование, упаковка) наличных денег.

Операционные кассы могут быть открыты вне кассового узла. Они могут осуществлять приём и выдачу вкладов, покупку и продажу ценных бумаг, приём коммунальных платежей, а так же находящиеся непосредственно в организациях осуществлять выдачу заработной платы, выплаты социального характера.

Лимит остатка кассы для юридических лиц и ИП устанавливается ежегодно банком на основании расчётов, представленных клиентом. При наличии у клиента нескольких расчётных счетов в разных банках, клиент самостоятельно определяет банк, утверждающий лимит остатка кассы. Клиент обязан довести информацию о лимите до сведения других банков.

Банк обязан не реже одного раза в 2 года осуществлять проверку соблюдения лимита остатка кассы. Ответственность за нарушение кассовой дисциплины несут руководители предприятия (превышение лимита остатка кассы — одно из самых распространенных нарушений кассовой дисциплины, которое карается наложением штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 рублей, на юридических лиц — от 40 000 до 50 000 рублей (ст. 15.1 КоАП РФ)). В случае нарушения кассовой дисциплины банком на должностных лиц накладывается штраф в размере от 2000 до 3000 рублей (ст. 15.2 КоАП РФ)

Денежная наличность, сверх лимита, должна сдаваться в кассы банка на расчётные счета. Денежная наличность может сдаваться в кассы банка:

• самоносом – при этом оформляется «Объявление на взнос наличными»;

• через отделения связи;

• через инкассаторские службы.

Каждому предприятию по согласованию с руководителем банка устанавливается срок сдачи денег – ежедневно (в день поступления наличности в кассу), на следующий день (для предприятий, которые не могут сдавать выручку ежедневно) или один раз в несколько дней.

Для установления лимита предприятие предоставляет ходатайство (указывается порядок сдачи денег, режим деятельности предприятия и объём налично-денежного оборота через предприятие).

Для предприятий с постоянной выручкой, сдающих денежные средства ежедневно, лимит устанавливается в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы на следующий день. Для предприятий, сдающих наличные деньги на следующий день, лимит устанавливается в размере среднедневной выручки. При сдаче денег один раз в несколько дней, лимит устанавливается в зависимости от выручки предприятия и установленных сроков сдачи. Для предприятий, не имеющих денежной выручки, но осуществляющих расходы, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег.

Превышение лимита остатка кассы возможно только в дни выдачи заработной платы (3 рабочих дня).

Для сдачи наличности в банк существует два документа:

• юридические лица оформляют объявление на взнос наличными ( состоит из трех частей: само объявление, квитанция и ордер);

• физические лица используют для взноса наличных денег в кассы банка приходный кассовый ордер (вклады, внесение средств на счет…).

Для получения наличных денег из касс банка существуют следующие документы:

• для юридических лиц – денежный чек;

• для физических лиц – расходный кассовый ордер.

Банк составляет кассовый прогноз за 14 дней до начала планируемого квартала. РКЦ составляет прогноз кассовых оборотов по приходу, по расходу и эмиссионному результату и за 7 дней до начала планируемого квартала передают в территориальные учреждение банка России. Территориальные учреждения обобщают прогнозы и с учетом статистических данных и социально-экономических перспектив развития региона строят прогноз в целом по региону и за три дня до планируемого периода он передается департаменту регулирования денежного обращения Банка России. Затем он передается в департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России.