Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями.
В соответствии с изменениями, внесенными в положение 2П 12 дек 2011 года поменялось название форм безнал расчетов
расчеты платежными поручениями
Расчеты по аккредитивы
Расчеты чеками
Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями (раньше наз-лись расчеты по инкассо).
Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющий банк).
Указанные платежные инструменты предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через систему инкассо банка получателя платежа. Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Расчеты платежными требованиями. Были изменения по плат требованиям. Плат требование явл расчетным док-том, содержащим требование получателя средств, предъявляемое на основании договора с плательщиком об осуществлении банком списания денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепт). Нет теперь плат требований с безакцептным списанием.
Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с заранее данным акцептом плательщика или без него. Заранее напр по договору банк счета. Без заранее данного акцепта (срок для акцепта плат требований определяется сторонами по основному договору при отсутствии его указания срок акцепта составляет 5 рабочих дней) При этом день поступления плат требования в банк не считается…
Кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании фактической отгрузки продукции или оказанной услуги и сдает его в свой банк на инкассо. Поскольку инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих дней.
Поступившие в исполняющий банк док-ты регистрируются в журнале произвольной формы с указанием № счета плат-ка, даты и суммы расчетного док-та.
Последний экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта и передается плательщику в тот же день, если документы поступили в операционное время, либо на следующий рабочий день - если документы поступили в банк плательщика по истечению операционного времени, остальные экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку № 1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (открывается к расчетному счету плательщика).
В случае если плат-к не акцептует данный док-т он пишет заявление об отказе от акцепта и документы возвращаются обратно в банк взыскателя средств. Если нет ден. ср на счете, то документы помещаются в картотеку №2.
Частичная оплата производится платежным ордером.
Схема документооборота при расчетах платежными требованиями (ПТ)
отгрузка товара;
оформление ПТ и представление его на инкассо;
пересылка ПТ в банк плательщика;
оприходование ПТ в карточку №1 и передача экземпляра ПТ плательщику для акцепта;
получение заявления плательщика о согласие оплатить ПТ (акцепта);
оплата ПТ;
перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк получателя платежа;
зачисление суммы платежа на счет поставщика;
выдача выписки с расчетного счета поставщика.
Если используется безакцептная форма расчетов, то об этом должно быть указано в договоре банковского счета или в доп. соглашении о том, кто м. являться взыскателем по данной форме расчетов.
Инкассовое поручение
Инкассовое поручение является расчетным документом, по которым ден средства списываются со счета плательщика.
В случае их взыскания в соотв с законодательством, в том числе и взыскания органами, выполняющими контрольные функции, напр налог служба
Взыскания ден средств по исполнит документам
В случае предусмотренных сторонами по основному договору и предоставления банку права на списание денежных средств со счета плательщка.
При этом в первом случае в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на законодательный акт (номер, дату, статью, часть, пункт), на основании которого осуществляется взыскание. При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа, а также наименование органа, вынесшего решение, подлежащее принудительному исполнению. В данном случае банк взыскателя принимает инкассовые поручения с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Банк не принимает к исполнению инкассовое поручение, если к нему приложен исполнительный документ с истекшим сроком давности.