Клиринг

Появился в XVIII в. От того, что было много бумаг для расчетов.

Клиринг – система регулярных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств ЮЛ и ФЛ за товары, услуги и ЦБ.

• Простой (зачет взаимных обязательств участников расчетов, направленных друг на друга, то есть участвуют только 2 организации))

• Сложный (осуществление зачета взаимных требований между организациями, не имеющими взаимных требований друг с другом)

Сейчас все клиринговые центры – НКО.

Модели клиринга:

1. Без предварительного депонирования средств на счетах банков-участников расчетов. Окончательный расчет осуществляется через БР

2. С предварительным депонированием средств на счетах банков-участников расчетов. Расчетным агентом по такой схеме выступает само клиринговое учреждение

Все клиринговые учреждения России работают по второй модели.

38. Виды банковских счетов для проведения расчетов, порядок их открытия, проведения операций, закрытия. Очередность платежей с банковского счета клиента.

Порядок открытия банковских счетов, а также видов банковских счетов прописаны в Инструкции ЦБ РФ 28и от 14.09.2006 г. Согласно этой инструкции банковские счета делятся на расчетные и текущие счета.

Текущие счета открываются только физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам за исключением кредитных организаций (потому что им открываются корр. счета), а также индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой для совершения расчетов.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а Банк России вправе открывать корр. счета в кредитных организациях в иностранной валюте. У кредитной организации может быть только 1 корр. счет.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций. Кроме того, филиалы между друг другом могут рассчитываться по системе межфилиальных расчетов.

Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющих развитие бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению (может быть индивидуальное ДУ или общие фонды ДУ).

Депозитные счета судов, службы судебных приставов, нотариусов, правоохранительных органов для зачисления денежных средств, поступающих в их временное распоряжение в соответствии с законодательством.

«depositum» - это имущество, отданное на хранение

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленных законодательством, для осуществления операций.

Все вышеуказанные счета могут быть открыты в рублях или в иностранной валюте.

Расчетный валютный счет = текущий валютный счет. К расчетному валютному счету открывается т. н. транзитный валютный счет в иностранной валюте. По каждому типу валют открывается свой счет.

Инструкция 28и также рассматривается открытие, ведение и закрытие счетов по договору банковского вклада. По ДБВ банк принимает денежные средства на хранение и обязуется выплатить доход по этому вкладу, причем клиент не вправе осуществлять расчетные платежи по счету.

Порядок открытия и закрытия ДБС

Основанием для открытия счета является заключение ДБС и предоставление всех документов, предусмотренных инструкцией 28и (там по каждому виду счетов предусмотрен свой пакет документов).

Особое внимание уделяется идентификации клиентов.

Положение №262п от 19.08.2004 г. определяет порядок идентификации клиентов банка.

Клиенту может быть отказано в открытии счета, если не предоставлены документы, необходимые для идентификации клиента, или если предоставлены недостоверные сведения, а также в случае, когда банк по техническим причинам не в состоянии открыть счет (например, если банк сидит без электричества).

Процедура открытия банковского счета считается завершенной с момента внесения записи в Книгу счетов, которую обязана вести каждая кредитная организация. Каждая кредитная организация должна разработать внутрибанковские правила для организации процедуры открытия, ведения и закрытия банковских счетов. Должны быть определены должностные лица, которым дано право оформлять карточки с образцами подписей и оттисками печати (раньше эти документы должны быть заверены нотариально, сейчас нет). Банк обязан располагать копиями документов, удостоверяющих личность клиента, а также подлинники или копии документов, которые также могут быть заверены должностным лицом банка. Документы, собранные банком при открытии счета, помещаются в юридическое дело клиента.

Запись об открытии счета вносится в Книгу регистрации счетов не позднее дня после заключения договора, а запись о закрытии не позднее дня, следующего после расторжения договора банковского счета.

Документы необходимые для открытия счета:

Для открытия текущего счета:

• удостоверение личности физического лица

• карточка с образцом подписи

• документы, подтверждающие полномочия лиц, которые также будут распоряжаться средствами по счету

• ИНН

• физ. лицо нерезидент обязано дополнительно предоставить миграционную карту или иной документ, удостоверяющий право пребывания в стране

Для открытия расчетного счета:

• юридическое лицо резидент предоставляет:

• свидетельство о государственной регистрации;

• учредительные документы;

• лицензии на право совершения деятельности;

• карточки с образцами подписей и оттисками печати;

• документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (как правило, это приказ, в карточке два лица – первая подпись руководителя и вторая подпись бухгалтера);

• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

• юридическое лицо нерезидент предоставляет:

• свидетельство о государственной регистрации;

• документы, подтверждающие его статус (на иностранном языке и сопровождаются переводом на русском языке);

• и др., подробнее см. в Положении 262п;

• для открытия расчетного счета филиала дополнительно нужно предоставить:

• положение об открытии филиала;

• документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала;

• документы о постановке на налоговый учет филиала;

• для открытия расчетного счета индивидуального предпринимателя, занимающегося частной практикой – все то же самое, что и для текущего счета, но также свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП, лицензии, патенты, которые имеет ИП.

Отношения между клиентом и банком носят правовой характер, оформляются договором банковского счета (ДБС), который заключается на 1 год с последующей пролонгацией.

К ДБС может заключаться дополнительное соглашение, конкретизирующее взаимоотношения банка клиента по тем или иным вопросам, например:

• предоставление овердрафта

• при безакцептном списании (без согласия клиента)

• требуется организация договорных отношений при расчетах чеками

Банк обязуется принимать, зачислять, списывать и выдавать денежные средства по распоряжению владельца счета, а в случаях, предусмотренных законом – по распоряжению третьих лиц.

Договор состоит из ряда разделов, определяющих права, обязанности сторон, ответственность за исполнение условий договора.

Обязанности банка по договору банковского счета:

• сохранять банковскую тайну;

• информировать клиента об операциях по счету путем предоставления выписки¹;

• осуществлять операции по счету в определенные сроки (по ГК операция должна быть обработана не позднее дня, следующего за днем поступления документов в банк). В современных условиях платежи идут вообще «день в день».

Договором может быть предусмотрена ответственность банка за несвоевременное начисление и списание средств, если договором это не оговорено, то ГК устанавливает такую ответственность исходя из ставки рефинансирования

• начислять проценты по остатку средств на счете.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета: за необоснованный отказ или уклонение от открытия счета банк несет ответственность. Клиент вправе требовать возмещение убытков, возникших вследствие несвоевременного открытия счета или задержки.

Обязанности клиента по договору банковского счета:

• представлять в банк документы, связанные с открытием, ведением и использованием счета

• сообщать об изменении юридического адреса

• вносить изменения в карточку с образцами подписей и оттисков печати

• ежегодно сообщать о лимите остатка кассы и утверждать его в банке

• своевременно предоставлять документы о бронировании средств (например, для получения наличности)

• клиент несет ответственность за своевременное достоверное предоставление документов

• при наличии договоренности с банком клиент обязан поддерживать минимальный остаток средств на счете

• вносить плату за расчетно-кассовое обслуживание

• и проч. обязанности, которые часто могут быть чисто формальными

Клиенту может быть предоставлено право на овердрафтный кредит (наличие договоренности о такой возможности в договоре банковского счета является основанием для его открытия, дополнительное кредитное соглашение может и не составляться)

Порядок расторжения договора:

По инициативе клиента договор может быть расторгнут в любой момент.

По инициативе банка договор может быть расторгнут в следующих случаях:

• если минимальный остаток средств на счете ниже минимума, установленного договором, и клиент не восстановил в течение месяца с момента уведомления требуемую сумму;

• если операции по счету не проводились в течение года или иные сроки по договору, в таком случае остаток средств по счету переводится на счет, указанный клиентом в течение 7 дней.

Расторжение договора возможно только по суду, поэтому банк будет нести определенные судебные издержки, что банку не очень удобно. Поэтому в ГК в 2006 г. были внесены изменения, в соответствии с которыми банк может закрыть счет клиента без судебного разбирательства. В случае, если отсутствует остаток средств на счете и нет операций по счету в течение двух лет (или иные сроки по договору), и в ответ на письменный запрос банка в течение двух месяцев клиентом не возобновляются операции по счету, договор банковского счета (ДБС) может быть расторгнут, а счет закрыт (ведь бывает так, что остаток на счете все время нулевой, но каждый день на счет приходит миллион и уходит миллион).

Основанием для закрытия счета является расторжение ДБС.

Как правило, к ДБС прилагается тарифное соглашение. Основой для определения тарифов коммерческого банка являются тарифы и услуги Банка России (потому что все равно основная часть платежей пойдет через корр. счета Банка России)

Плата за услуги зависит:

• от категории расчетов (внутрирегиональные или межрегиональные расчеты, или через систему БЭСП)

• от канала связи и способа передачи (на бумажных носителях, на магнитных носителях и др.)

ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ — определенная законодательством последовательность оплаты платежных документов со счета клиента в банке в случае, когда остатка средств недостаточно для удовлетворения всех претензий к нему.

Различают календарную очередность (по мере поступления документа в банк) и избирательную (по решению владельца счета, по принадлежности к той или иной группе платежей и т.п.).

В первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда, с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь — списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации;

в четвертую очередь --списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь — списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь — списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.