34. Функции и источники собственного капитала банка. Требования цб рф к размеру собственного капитала банка.

Собственный капитал банка (фонды банка + нераспределенная прибыль) в структуре банковских ресурсов, по состоянию на начало 2011 года составляет 12,8 %

Функции собственного капитала (СК) банка:

Несмотря на незначительную долю в совокупных ресурсах собственный капитал составляет основу деятельности КБ. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из взносов учредителей в уставный капитал (УК) банка. Эти взносы могут быть сделаны через покупку акций (АО) или напрямую в качестве пая (ООО). В дальнейшем в процессе деятельности банка у него появляются другие источники его собственного капитала.

К собственному капиталу относятся все накопления, полученные банком в процессе работы, которые не были распределены среди акционеров, а также увеличение стоимости активов.

Собственный капитал обеспечивает банку экономич. самостоятельность и стабильность работы. Он является тем резервным ресурсом, который дает возможность поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Функции собственного капитала (ск):

1. Защитная (страховая) Благодаря этому банк может производить рисковые операции, а в случае его банкротства ск становится источником возврата средств вкладчикам банка и другим кредиторам.

2. Регулирующая По действующему законодательству большинство обязательных экономических нормативов привязаны к размеру ск банка. Возможности КБ по расширению своих активных операций практически определяются размерами его ск. В противном случае он не выполнит экономические нормативы.

3. Оперативная Ск является источником создания материальных активов банка и развития его материальной базы.

Помимо всего собственный капитал укрепляет доверие клиентов банка, а заемщиков банка убеждает в его способности удовлетворить спрос на любые кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала банка выступает одним из факторов, который определяет курс акций банка, активно учавствует в оценке стоимости банка

В дальнейшем, в период своего роста, банк создает за счет прибыли целый ряд фондов, в т.ч. фонд накопления. Он используется как источник финансирования затрат на развитие материальной базы банка. Собственный капитал укрепляет доверие клиентов банка, убеждает вкладчиков в финансовой мощи банка, а заемщиков – в способности банка удовлетворить спрос на коммерч. и потребит. ссуды.

01.01.01 01.01.10

Капитал/ ВВП 3,9% 11,8%

(т.е. капитал банков недостаточен для обслуживания ВВП)

В то же время, уровень капитализации наших банков остается низким. Около четверти банков РФ на начало 2010 года имели собственный капитал менее 180 млн. руб.

Методы увеличения собствен.капитала (источники):

1. Рост УК за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков, за счет эмиссионного дохода. За 2009 г. российские банки увеличили свой УК. Удельный вес этого источника (среди всех) 50,2%.

2. Капитализация прибыли, которая получена банком по окончанию финанс.года, и капитализация фондов, сформированных за счет прибыли. За 2009 г. этот источник занял 12%.

3. Получение банком субординированных кредитов, условия предоставления которых позволяют рассматривать их в качестве источника собств.капитала банка.

Достаточность собственного капитала банка: абсолютная и относительная величина

ЦБ регулирует, как абсолютную, так и относительную велечину собственного капитала банка.

• Абсолютная величина собственного капитала.

Начиная с 1994 года, абсолютная величина собственного капитала банка стала определяться в европейской денежной еденице, сначала в ЭКЮ, а с 2000 года в евро. До недавнего времени это было 5 млн евро, но такой порядок действовал до 2009 года с последними изменениями, которые были внесены в ФЗ «О банках и банковской деятельности» в апреле 2009 года минимальная величина собственного капитала банка у нас стала устанавливаться в рублях. И была определенна в размере 180 млн рублей. Для вновь создаваемого банка это минимальная величина «уставного капитала», который должны внести учредители в течении месяца со государственной регистрации банка. Для действующих банков, уже регламентируется величина «собственного капитала», его установили в размере 180 млн рублей, но еще к началу 2010 года примерно ¼ наших банков имели велечину собственного капитала ниже 180 млн рублей. Поэтому банкам была дана отсрочка для решения вопроса об увеличении собственного капитала до необходимой велечины. Но условия были таковы, что банк не должен иметь собственный капитал не ниже 90 млн рублей и величина собственного капитала банка не снижалась по сравнению с тем уровнем, который банк имел по состоянию на 1 января 2007 года.

Стратегия развития нашего банковского сектора на период до 2012 года, предусматривает меры направленные на увеличение капитальной базы наших банков. Так с 1 января 2012 года все банки, в том числе и те которым была дана отсрочка для наращивания капитала, должны иметь размер собственного капитала не менее 180 млн рублей. Кроме того стратегия предусматривает внесение изменений в банковское законодательство, предполагающее установление большей велечины УК для вновь создаваемых банков, а именно с 1 января 2012 года эта сумма должна будет состалять не менее 300 млн рублей. Для действующих банков величина собственного капитала должна быть увеличина до 300 млн рублей с 1 января 2015 года.

Для генеральной лицензии мин размер СК – 900 млн руб.

Методы увеличения собственного капитала:

1. Прибыль – прямая капитализация прибыли банка в конце года (вся прибыль на увеличение собственного капитала) + фонды банка сформированные за счет прибыли и их последующая капитализация(т.е. средства резервноко фонда перечисляются в УК).

2. Выпуск дополнительных акций для акционерного банка или привлечение новых пайщиков для банков «ООО» + эмиссионый доход.

3. Получение субординированных кредитов (см. следующий вопрос).

4. За счет реорганизации банков.

• Относительная величина собственного капитала банка.

Сама по себе абсолютная величина ск не может в полной мере характеризовать уровень его достаточности для конкретного банка. Поэтому в целях правильной оценки достаточности ск конкретно для каждого банка необходимо соотносить величину ск с суммой активов банка и уровнем риска, который возникает у банка при размещении своих средств в определенные виды активов. Чем больше уровень риска активных операций, тем требуется больше обеспечение обязательств банка в форме его ск. Поэтому существует относительный показатель достаточности ск банка:

Н1 – норматив достаточности ск

Н1= СК / суммарный объем активов банка, взвешенных по степени риска.

Минимальное значение этого норматива установлено:

Для банков, у которых размер ск более 180 млн. руб – 10 %; менее 180 млн. руб – 11 %

Основной, международный норматив, который разработан Базельским комитетом по банковскому надзору (создан в 1987 г, для разработки рекомендаций для национальных банковских систем в целях поддержания их ликвидности). Показатель характеризует достаточность собственного капитала, и по международным нормам он должен быть не менее 8%. Он создан для того, чтобы разрабатывать стратегии в целях поддержания их ликвидности, предотвращения системного кризиса в этих банках.