26. Депозитные и сберегательные сертификаты: условия выпуска и обращения. Особенности цессии.

Сберегательный и депозитный сертификаты – ц/б, которые свидетельствуют о размещении в кредитной организации (банке) денежного вклада и удостоверяют право их владельцев на получение указанной суммы денег и начисления процентов на них.

Признак	Депозитный	Сберегательный
Эмитент	Банк (кредитная организация)
Инвестор	Юр. лицо	Физ. Лицо (резиденты и нерезиденты)
Право требования	Юр. лицо	Физ. лицо
Ден.ед. номинала	Рубли
Номинал	Крупнономанальный	Мелкономинальный
Форма расчётов	Безналичная	Наличная
Форма возмещения	Денежная
Метод выплаты %	Фиксированная или с колеблющимся курсом
Срок погашения	1 год	3 года

Выпускать депозитные и сберегательные сертификаты могут быть только кредитные организации - банки. Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам только при соблюдении следующих условий:

- осуществление банковской деятельности не менее двух лет;

- публикация годовой отчетности;

- соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

- выполнение обязательных экономических нормативов; наличия резервного фонда

в размере не менее 15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;

- выполнение обязательных резервных требований.

Депозитные и сберегательные сертификаты:

• могут быть именными и на предъявителя

• не являются эмиссионными ц/б

• НЕ должны проходить процедуру гос. регистрации

• оформляются только в документарной форме

• сертификаты не предусматривают капитализацию

• на них обязательно должны быть указаны реквизиты. В случае отсутствия какого-либо из реквизитов, сертификат становится недействительным

• при выпуске сертификатов не выплачивается налог на операции с ц/б

Дисконтные депозитные и сберегательные сертификаты – сертификаты, доход инвестора по которым складывается из разницы между ценой продажи (погашения) и покупки.

Отзывные депозитные и сберегательные сертификаты – сертификаты, которые по условиям выпуска могут быть досрочно отозваны эмитентом.

Бенефициар – лицо, приобретающее у банка-эмитента депозитный или сберегательный сертификат.

Если сертификат на предъявителя, то согласно ст. 146 п.1 ГК РФ ц/б передаётся третьему лицу простым вручением.

Если именной, то передача прав по цессии.Цессия – уступка прав по именному сертификату (двусторонний договор). Оформляется на оборотной стороне такого сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права. Владелец сертификата, который передает свои права, называется цедентом, а лицо, получающее эти права и становящееся новым владельцем сертификата, — цессионарием. Соглашение об уступке прав по депозитному сертификату подписывается двумя лицами с каждой стороны и скрепляется печатью цедента и цессионария.

Цессия

1-ый владелец

2-ой владелец

n-ый владелец

Сертификат СертификатСертификат

Банк

…

деньги деньгиденьги

Цессионарий

Цеденты

Цеденты несут ответственность только за действительность сертификата.

Цессионарий может предъявлять требования только банку.

Преимущества сертификатов:

1. мобильность денежных средств в отличие от депозита (сертификат можно использовать в качестве залога), т.е. сертификаты делают депозиты более ликвидными

2. сертификат можно подарить

3. при утрате сертификата на предъявителя, нашедший его - счастливчик

Недостатки:

1. сертификаты на предъявителя свидетельствуют о денежном вкладе, который не страхуется государством

2. при утрате сертификата на предъявителя его владелец может расстаться с ним навсегда, либо восстановить, но только через суд (ст. 148 ГК РФ)

3. при досрочном погашении процент выплачивается по ставке «до востребования»