8. Накладные расходы.

Накладные расходы – расходы, непосредственно не связанные с расходованием материальных ресурсов на выпуск продукции, которые предприятие должно понести для того, чтобы обеспечить нормальное функционирование производства.

Рассчитаем необходимые нам расходы, применительно к нашей организации.

Таблица 8.

Накладные расходы

№	Наименование статей расходов	Величина рублей в год
1	Общехозяйственные:
1.1.	Ремонт здания	1.419.800
1.2.	Амортизационные отчисления	671251,2
1.3.	Расходы на оплату труда	102600
1.4	% по кредиту	11% (6.783.636)
2	Административные:
2.1.	Расходы на содержание административных зданий (освещение, канализация, отопление)	500000
2.2.	Расходы на регистрацию	10000
3	Сбытовые:
3.1.	Расходы на рекламу	50000
4.	Итого:	11.060.687,2

Величина всех расходов для нашей организации составляет 18.060.672,2

9.Потребность в оборотном капитале

Данную таблицу будем рассчитывать для сбора информации, необходимой для оценки потребности в оборотном капитале, обеспечивающем нормальное функционирование нашей организации.

Таблица 9.

Потребность в оборотных средствах

№	Наименование позиций	Потребность на один день в рублях	Планируемый интервал				Потребность за год, рублей
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1.	Запасы сырья и материалов:	18340	660240	1320480	1650600	990320	4.621.680
1.1.	алкоголь	17360	624960	1.249.920	1.562.400	937440	4.374.720
1.2.	кухня	980	35280	70560	88200	52920	246960
2.	Резерв в денежных средствах	27160	977760	1.955.520	2.444.400	1.466.640	6.844.320

Запасы сырья и материалов:

Сок: предположим, что в среднем за день будет продаваться 140 стаканов (12600/90=140). Потребность на один день в рублях будет составлять 980 рублей (140*7р.=980 руб.); в квартал – 88200 руб. (980*90дн.= 88200 руб.). Так как у нас производственная мощность разная ( в 1 кв. – 40%, во 2 кв. – 80%, в 3 кв.- 100%, в 4 кв. – 60%), то в 1-ом квартале запасы по соку будут составлять 35280руб. (88200*40%=35280). Аналогично рассчитываются запасы в следующих кварталах.

Пиво: предположим, что в среднем за день будет продаваться 560 стаканов (50400/90=560). Потребность на один день в рублях будет составлять 17360 рублей (560* 31=17360); в квартал – 1.562.400 руб. (17360*90=1.562.400). Так как у нас производственная мощность разная ( в 1 кв. – 40%, во 2 кв. – 80%, в 3 кв.- 100%, в 4 кв. – 60%), то в 1-ом квартале запасы по пиву будут составлять 624960 руб. (1.562.400*40%=624960). Аналогично рассчитываются запасы в следующих кварталах.

Резерв в денежных средствах:

9800руб.+17360руб. = 27160руб. в день

27160*90дн.=2.444.400 руб. в квартал.