- •1. Общие данные об инвестиционном проекте.
- •2. Планирование инвестиционного бюджета проекта.
- •3. Налоговое окружение проекта.
- •4.Номенклатура выкупаемой продукции
- •5.План производства продукции.
- •6. Расчет расходования материальных ресурсов на производство единицы продукции.
- •7. Численность персонала
- •8. Накладные расходы.
- •9.Потребность в оборотном капитале
- •10. Капитальные затраты
- •12.Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности инвестиционного проекта.
- •13. Показатели рентабельности
- •14. Показатели эффективности проекта.
5.План производства продукции.
План производства продукции предоставляется по интервалам планирования (кварталам).
Таблица 5.
План производства продукции
№ |
Наименование вида продукции |
Ед.изм. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого за год |
1. |
Боулинг |
Чел/час |
10000 |
20000 |
10520 |
20000 |
60520 |
2. |
Бар: |
Шт. |
110000 |
330000 |
225000 |
335000 |
900000 |
2.1. |
-кухня |
Шт. |
10000 |
30000 |
25000 |
35000 |
100000 |
2.2. |
-алкоголь |
Шт. |
100000 |
300000 |
200000 |
300000 |
800000 |
Наша организация будет работать с 10.00ч. до 03.00ч., т.е. 17ч. в день без перерывов и выходных. Рассчитывать план производства продукции будем так:
-По боулингу: т.к. работать мы будем с 10.00 до 03.00, т.е. 17 часов в день.
17*8 дорожек =136 часов в сутки
136*90 = 12240 часов в квартале при 100% заполнении боулинга.
Т.к. загрузка моего предприятия в 1-ом квартале будет равна 40%, значит 5400*0.4=2160 часов;
Во 2-ом квартале загрузка будет равна 80%, значит 5400*0.8=4320 часов;
В 3-ем квартале загрузка будет равна 100%.
В 4 квартале загрузка равна 60%, значит 5400*0,6=3240 часов
В год загрузка нашего боулинга равна: 2160+4320+5400+3240=15120 часов в год.
-По бару: в час 1 человек в среднем будет выпивать по 2 напитка. При 100% загрузке получается:
35*2=70 напитков в час.
За день: 70шт.*10час.=700 напитков в день.
В квартал: 700шт.*90дней=63000шт.
Предположим, что пиво у нас будет покупать 80%посетителей, следовательно 63000*0,8=50400шт в квартал, а сок-63000*0,2=12600шт.
6. Расчет расходования материальных ресурсов на производство единицы продукции.
В этой таблице мы будем рассчитывать данные, которые будут использоваться для расчета прямых материальных затрат на производство единицы продукции.
Таблица 6
Объем расходования материальных ресурсов на производство единицы продукции
№ |
Наименование статей расходов |
Ед. изм. |
Цена приобретения (без НДС) за единицу |
Расход на единицу производимой продукции |
|
Наименование вида продукции |
|||||
Бар |
|||||
Необходимое количество |
Стоимость |
||||
1 |
Пиво 0,5л |
Шт. |
31 р. |
1 |
31 |
2 |
Сок 0,2л |
Шт. |
7 р. |
1 |
7 |
7. Численность персонала
Численность персонала моего предприятия будет составлять 24 человека. Заработная плата в основном постоянная, но у некоторых работников она будет изменяться в зависимости от сезона. Данные об этом я привожу в таблице:
Должность |
Количество персонала |
Заработная плата работникам |
|
В зимнее время |
В летнее время |
||
Бухгалтер-экономист |
1 (5 дней в неделю) |
25000 |
25000 |
Администратор |
2чел. посменно (неделя/неделя) |
23000 |
23000 |
Работники по обслуживанию дорожек |
6 чел. (3чел. по 2 смены в день) |
17000 |
20000 |
Работники по выдаче обуви |
2чел. (2дня/2дня) |
17000 |
17000 |
Бармен |
2чел (2дня/2дня) |
19000 |
22000 |
Официанты |
6 чел. (работают по 2 смены) |
19000 |
22000 |
Уборщицы |
2 чел. (посменно) |
15000 |
15000 |
Охранники |
2 чел. (посменно 1день/1 день) |
17000 |
17000 |
Далее, рассчитаю все расходы, связанные с оплатой труда, вне зависимости от учетной практики предприятия.
Таблица 7.
Численность персонала и расходы на оплату труда
№ |
Наименование категории персонала |
Интервалы планирования |
Итого за год |
|||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
1. |
Численность основного производственного персонала, чел. |
9 |
12 |
12 |
9 |
42 |
Расходы на оплату труда одного работника, рублей |
90000 |
140000 |
140000 |
90000 |
460000 |
|
Расходы на содержание основного производственного персонала. Рублей |
32000 |
38000 |
37000 |
33000 |
140000 |
|
2. |
Численность вспомогательного производственного персонала, чел. |
6 |
6 |
6 |
6 |
24 |
Расходы на оплату труда одного работника, рублей |
40000 |
40000 |
40000 |
40000 |
160000 |
|
Расходы на содержание основного производственного персонала. Рублей |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
32000 |
|
3. |
Численность АУП |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
Расходы на оплату труда одного работника, рублей |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
200000 |
|
Расходы на содержание основного производственного персонала. Рублей |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
12000 |
|
4. |
Итого |
237000 |
279000 |
278000 |
234000 |
1004000 |