Вопрос 28. Погашение задолженности частями.

Актуарный метод предполагает последовательное начисление процентов на фактические суммы долгов. Поступивший частичный платеж направляется, в первую очередь, на погашение процентов, начисленных на дату платежа. Если сумма платежа превышает сумму начисленных процентов, то разница идет на погашение основной суммы долга, а непогашенный остаток долга служит базой для начисления процентов за следующий период. Если частичный платеж меньше начисленных процентов, то никакие зачеты в сумме долга не делаются

Остаток задолженности определяется по формулам:

k₁ = k₀*(1+r*t₁) - R₁ ;

k₂ = k₁*(1+r*t₂) - R₂ ;

k₃ = k₂*(1+r*t₃) - R₃=0

k₀ – сумма первоначальной ссуды

Правило торговца предусматривает два возможных варианта.

1. Если срок ссуды не превышает год, сумма долга с начисленными процентами остается неизменной до полного погашения. Одновременно идет накопление частичных платежей с начисленными на них до конца срока процентами.

2. В случае, если срок ссуды превышает год, то указанные выше расчеты делаются для годового периода задолженности. В конце года из суммы задолженности вычитается наращенная сумма накопленных частичных платежей, а остаток погашается в следующем году.

При общем сроке ссуды Т 1 алгоритм вычислений можно записать следующим образом:

Остаток ссуды:

R_j – частичный платеж; t_j – интервал времени от момента платежа до конца срока;

m – число промежуточных платежей; PV – сумма ссуды