79. Собственный капитал коммерческого банка

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный.

Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу.

Он состоит из: уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли.

Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал.

Он формируется из: неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

1)оперативную;

2)регулирующую;

3)защитную.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала.

По источникам и порядку формирования капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга.

80. Активные операции банков

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Таким образом, от качественного осу­ществления активных операций зависят ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в це­лом.

Активные банковские операции многообразны: по форме, назна­чению, экономическому содержанию, ликвидности, степени доходно­сти и риска.  По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы.  1)Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор­респондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.  2)Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депо­зитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.  3)Инвестиции – вложение ресурсов банка в ценные бумаги и дру­гие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.  4)Материальные и нематериальные активы самого банка (внут­ренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.  Все перечисленные активы можно классифицировать по ликвид­ности, доходности и уровню риска для банка.

С точки зрения ликвид­ности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:  1)высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосред­ственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обра­щаемые в денежную форму (резервы второй очереди). 2)краткосрочные ликвидные активы – краткосрочные ссуды, а так­же ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;  3)труднореализуемые активы – долгосрочные ссуды, ценные бу­маги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в ка­питале других банков, предприятий, организаций;  4)низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка.  По уровню доходности активы банка делятся на активы, принося­щие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).  По уровню риска все активы Банка России подразделяются на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент рис­ка, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы:  1) безрисковые активы – 0%;  2)низкорисковые активы – 10%;  3)активы средней степени риска – 20%;  4)активы с повышенным риском – 75%;  5)высокорисковые активы – 100%.  К основным активным банковским операциям относятся: кредит­ные (ссудные), инвестиционные, операции с ценными бумагами и га­рантийные. Основу активных банковских операций составляют кре­дитные операции. Именно эти операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.