2.9 Финансовый план
Расчет объема кредита
Стоимость комплекта оборудования (руб.) 3.123.805 |
Таможенный сбор (0,15%) 4.686 |
Всего сумма кредита 3.128.491 |
Округляем 3.130.000 |
Желательная процентная ставка за пользование кредитом -10% годовых.
Расчет доходов приведен в таблице 13.
Таблица 13
Предполагаемый объем продаж мясокомбината за 1 месяц работы на полную мощность
|
Вид продукции |
Цена, руб. кг |
Объем продаж, кг |
Выручка, руб. |
1 |
Копченые мясопродукты: |
|
|
|
Опт |
192 |
26114 |
5013888 |
|
розница |
240 |
40276 |
9666240 |
|
общепит |
252 |
570 |
143640 |
|
|
|
|
66960 |
|
2 |
Вареные мясопродукты: |
|
|
|
опт |
156 |
13712 |
2139072 |
|
розница |
204 |
21150 |
4314600 |
|
общепит |
312 |
298 |
92976 |
|
|
|
|
35160 |
|
3 |
Сырая колбаса (фарш): |
|
|
|
Опт |
115,2 |
10408 |
1199001,6 |
|
розница |
144 |
16054 |
2311776 |
|
общепит |
276 |
226 |
62376 |
|
|
Итого |
|
128 808 |
24943569,6 |
Таблица 14
Бюджет по прибыли на год, руб.
Выручка от реализации |
24 943 569,60 |
Материальные затраты |
311 054,40 |
НДС (10%) |
2 494 356,96 |
Валовый доход |
22 138 158,24 |
Затраты за минусом материальных |
16 607 224,00 |
Чистый доход |
5 530 934,24 |
Налог на прибыль 20% |
1 327 424,22 |
Чистая прибыль |
4 203 510,02 |
Возврат кредита |
- |
Остаток прибыли |
4 203 510,02 |
Рентабельность, % |
16,85 |
Таблица 15
Финансовый план проекта, руб.
Наименование показателя |
(второе полугодие) 2011 г. |
2012 г. |
Поступление выручки от продажи |
12 471 784,80 |
24 943 569,60 |
Платежи на сторону ВСЕГО: |
12 299 227,59 |
24 598 455,18 |
В том числе: |
|
|
Оплата счетов поставщиков |
6 435 500,00 |
12 871 000,00 |
Зарплата (включая начисления) |
2 835 000,00 |
5 670 000,00 |
Реклама |
500 000,00 |
1 000 000,00 |
Страховка |
39 125,00 |
78 250,00 |
Плата за кредит |
156 500,00 |
313 000,00 |
Возврат кредитов |
156 500,00 |
313 000,00 |
НДС |
1 247 178,48 |
2 494 356,96 |
налог на прибыль |
663 712,11 |
1 327 424,22 |
Прочие расходы. Амортизация |
265 712,00 |
531 424,00 |
Баланс платежей |
172 557,21 |
345 114,42 |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.
Баланс предприятии представлен в таблице 16.
Таблица 16
Баланс предприятия
Актив |
Код по- казателя |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
— |
— |
Основные средства |
120 |
7378 |
6738 |
Незавершенное строительство |
130 |
380 |
311 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
— |
— |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
— |
— |
Отложенные налоговые активы |
145 |
3786 |
3786 |
Прочие внеоборотные активы |
150 |
— |
— |
|
151 |
— |
— |
Итого по разделу I |
190 |
11544 |
10835 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Запасы |
210 |
1407 |
478 |
в том числе: |
|
|
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
1400 |
478 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
— |
— |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
— |
— |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
7 |
— |
товары отгруженные |
215 |
— |
— |
расходы будущих периодов |
216 |
— |
— |
прочие запасы и затраты |
217 |
— |
— |
|
218 |
— |
— |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|
|
|
ценностям |
220 |
570 |
533 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
ожидаются более чем через 12 месяцев после |
|
|
|
отчетной даты) |
230 |
— |
— |
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
— |
— |
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
|
|
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
|
|
|
даты) |
240 |
23191 |
3897 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
871 |
725 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
— |
— |
Денежные средства |
260 |
9 |
866 |
Прочие оборотные активы |
270 |
250 |
227 |
|
271 |
— |
— |
Итого по разделу II |
290 |
25427 |
6001 |
БАЛАНС |
300 |
36971 |
168369 |
Пассив |
код |
На начало |
На конец отчет- |
|
|
отчетного периода |
ного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
5437 |
5437 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( — ) |
(—) |
Добавочный капитал |
420 |
9129 |
9129 |
Резервный капитал |
430 |
— |
— |
в том числе: |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с законодательством |
431 |
— |
— |
резервы, образованные в соответствии |
|
|
|
с учредительными документами |
432 |
— |
— |
|
433 |
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
-29086 |
-32862 |
Итого по разделу III |
490 |
-14520 |
-18296 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
— |
— |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
230 |
230 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
— |
— |
|
521 |
|
|
Итого по разделу IV |
590 |
230 |
230 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
43007 |
29505 |
Кредиторская задолженность |
620 |
7793 |
5358 |
в том числе: |
|
|
|
поставщики и подрядчики |
621 |
886 |
290 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
515 |
54 |
задолженность перед государственными |
|
|
|
внебюджетными фондами |
623 |
222 |
42 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
1351 |
282 |
прочие кредиторы |
625 |
4819 |
4690 |
Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
|
|
по выплате доходов |
630 |
11 |
11 |
Доходы будущих периодов |
640 |
450 |
28 |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
— |
— |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
— |
— |
Итого по разделу V |
690 |
51261 |
34902 |
БАЛАНС |
700 |
36971 |
16836 |
|
995 |
— |
— |
Зависимость выручки и общих затрат от объема продаж продукции представлена в таблице 17.
Таблица 17
Данные для построения графика безубыточности
Объем продаж, кг |
0 |
64404 |
100142,3535 |
128808 |
выручка |
0 |
12 471 784,80 |
18 905 412,08 |
24 943 569,60 |
постоянные затраты |
14543674 |
14543674 |
14543674 |
14543674 |
совокупные затраты |
14543674 |
17659201,2 |
18905412,08 |
20774728,4 |
По данным табл.17 построим график безубыточности, по которому видно что зона прибыльности начинается от объема 100142,35 кг (рис. 2).
Рисунок 3 – График безубыточности