2.7. Организационный план

Календарный (инвестиционный) план будет выполнен в рамках проекта.

При составлении календарного плана учтены затраты времени и финансовых ресурсов. Они будут следующие:

Таблица 6. Календарный (инвестиционный) план

Наименование этапа	Длительность	Стоимость этапа
Создание БП	40 дней	-
1. Юридическая регистрация предпринимателя	21 день	-
2. Расходы на регистрацию: - госпошлина за регистрацию индивидуального предпринимателя без образования юридического лица	4 дня	100 руб.
3. Расходы на открытие счета: присвоение кодов статистики нотариальное заверение подписи открытие счета в Сбербанке	10 дней 1 день 5 дней	150 руб. 100 руб. 700 руб.
4. Расходы на изготовление печати: - получение разрешения на изготовление печати - изготовление печати и штампов	4 дня 7 дней	100 руб. 1500 руб.
5. Получение финансовых ресурсов	12 дней	3100 р.
6. Приобретение оборудования (вместе с транспортировкой и монтажем)	15 дней	100000 р.
7. Затраты на поиск и аренду торгового помещения	30 дней	10000 руб.
8. Ремонт помещения	20 дней	140000 руб.
9. Найм персонала	27 дней	3000 руб.
10. Обучение персонала	30 дней	2000 руб.
12. Получение лицензии	17 дней	834 р.
Итого		261584

Всем сотрудникам будет выплачиваться определенная заработная плата (оклад + премии) в зависимости от занимаемой ими должности, в частности:

Должность	Количество, чел	Оклад, рублей / месяц
Директор	1	8000
Зам. директора	1	6300
Рабочие должности	12	3100
Итого	14	51 5000

Необходимая сумма затрат на зарплату (без учета премиальных) рассчитана выше – она составляет 51 500 руб / месяц.

Отчисления в нашем случае составят 26,4 % от ФОТ. Итого они составят 51500 * 0,264 = 13596 руб.

Общая сумма платежей составит 51 500 + 13 596 = 65096 руб. / мес.

2.8. Финансовый план. Эффективность инвестиций

Рассчитаем сумму кредита, необходимого для покупки необходимого оборудования и оборотных средств

Затраты на ремонт помещения – 940 т.р.

Затраты на закупку варочных котлов и электропечей - 4 665 т.р.

Посуда и столовые принадлежности для кафе – 64 т.р.

Мебель для кафе – 188 т. р.

Вывески для кафе – 36,08 т.р.

Таким образом, общие затраты на покупку основных фондов составляют 5 893 080 руб.

Общие затраты на оборотные рассчитаны выше (п. 6.3 данной работы) средства составляют 1 290 680 руб.

Итого необходимая сумма для начала производства составляет 7183760 руб.

Берем коммерческий кредит в Кузнецкбизнесбанке под 22 % годовых сроком на 5 лет. Возврат будет происходить равными долями (1436752 руб. в год) + суммы процентов к выплате.

За 1 год необходимо выплатить:

Проценты к выплате составят 7183760 * 0,22 = 1 580 427,2

Итого выплаты за 1 год составят 1580427,2 + 1436752 = 3017179,2 руб.

За 2 год необходимо выплатить:

7183760 – 1436752 = 5747008

Проценты к выплате составят 5747008 * 0,22 = 1264341,76 руб.

Итого выплаты за 1 год составят 1264341,76 + 1436752 = 2701093,76 руб.

За 3 год необходимо выплатить:

5747008 – 1436752 = 4310256 руб.

Проценты к выплате составят 4310256 * 0,22 = 948256,32 руб.

Итого выплаты за 1 год составят 948256,32 + 1436752 = 2385008,32 руб.

За 4 год необходимо выплатить:

4310256 – 1436752 = 2873504 руб.

Проценты к выплате составят 2873504 * 0,22 = 632170,88 руб.

Итого выплаты за 1 год составят 632170,88 + 1436752 = 2068922,88 руб.

За 5 год необходимо выплатить:

2873504 – 1436752 = 1436752 руб.

Проценты к выплате составят 1436752 * 0,22 = 316085,44 руб.

Итого выплаты за 1 год составят 316085,44 + 1436752 = 1752837,44 руб.

Итого общая сумма денег выплаченных по кредиту составит: 11 925 041,6 руб.

Исходя из того, что такие показатели, как: выручка переменные и постоянные затраты рассчитаны выше (п. 6 данной работы), составим табл. 7.

Таблица 7. Отчет о движении денежных средств

	1 год, руб.	2 год, руб.	3 год, руб.	4 год, руб.	5 год, руб.
1. Выручка	5 184 000	5184000	5184000	5184000	5184000
2. Переменные затраты	1 644 816	1644816	1644816	1644816	1644816
3. Постоянные затраты	78105	78105	78105	78105	78105
4. Балансовая прибыль	3 461 079	3 461 079	3 461 079	3 461 079	3 461 079
5. Проценты за кредит	1 580 427,2	1264341,76	948256,32	632170,88	316085,44
6. Налогооблагаемая прибыль	1 880 651,80	2 196 737,24	2 512 822,68	2 828 908,12	3 144 993,56
7. Налоги (ЕНВД, соц вхзносы и др.)	320000	320000	320000	320000	320000
8. Чистая прибыль	1 560 651,80	1 876 737,24	2 192 822,68	2 508 908,12	2 824 993,56
9. Возврат кредита	1 436 752	1436752	1436752	1436752	1436752
10. Итого сумма оставшихся в распоряжении денег	123 899,80	439 985,24	756 070,68	1 072 156,12	1 388 241,56
11. Итого с накоплением	123 899,80	563 885,04	1 319 955,72	2 392 111,84	3 780 353,40
12. Рентабельность продаж по чистой прибыли, %	30,11	36,20	42,30	48,40	54,49

Таким образом, предприятие общественного питания (кафе) выходит на рентабельный уровень на третьем году работы. До этого момента ИП «Наумчик О.» придется финансировать деятельность кафе из средств, полученных от деятельности других торговых точек общественного питания.

Для правильности оценки результатов инвестиционной деятельности используется такой показатель как чистый дисконтированный доход (ЧДД).

ЧДД – сумма текущих эффектов за весь расчетный период приведенных к начальному шагу, или превышение интегральных результатов над интегральными затратами. ЧДД рассчитывается следующей формуле:

где Рt – результаты достигаемые на t-том шаге расчета;

Зt – затраты на t-том шаге расчета, при условии что в них не входят капиталовложения;

Кt – капитальные вложения на t-том шаге расчета;

Е – ставка дисконтирования;

Т – горизонт расчета.

Таким образом, ЧДД позволяет оценить прибылен ли проект (ЧДД > 0), убыточен ли (ЧДД<0), либо этот проект неприбылен не убыточен (ЧДД = 0).

Рассчитаем ЧДД за 5 лет:

ЧДД = 1 504 080 руб., что > 0, следовательно проект выгоден.

Срок окупаемости (СО) — это период (измеряемый в месяцах, кварталах, годах), начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестиционным проектом, по­крываются суммарными результатами его осуществления. Этот показатель — один из наиболее распространенных показателей оценки эффективности инвестиционного проекта, расчет его осу­ществляется по формуле:

где ИЗ — сумма инвестиционных затрат, необходимых для реализации проекта;

ЧДПср.г. — среднегодовая сумма чистого денежного потока за период эксплуатации проекта (в случае осу­ществления краткосрочных инвестиций этот по­казатель определяется как среднемесячный).

СО = 7 183 760 / 1 319 955,72 = 5,44, что примерно равно 5 лет и 6 мес.