- •Раздел 4. Анализ хозяйственной деятельности организации
- •Тема 4.1 Анализ выполнения производственной программы организации
- •Тема 4.2 Эффективность использования трудовых ресурсов организации
- •Тема 4.3 Эффективность использования основных средств организации
- •Тема 4.4 Эффективность использования материальных ресурсов
- •Тема 4.5 Анализ себестоимости продукции
- •Рекомендуемые приложения по теме 4.5
- •Тема 4.6. Анализ финансовых результатов деятельности организации (предприятия)
- •Тема 4.7. Оценки финансового состояния организации (предприятия)
Тема 4.7. Оценки финансового состояния организации (предприятия)
Таблица 4.7.1 Состав и структура имущества по ______________________ за __ гг.
Статьи актива |
На начало года |
На конец года |
Структура |
Отклонение (+,-) |
||
На начало года |
На конец года |
По сумме |
По структуре |
|||
Долгосрочные активы всего, в том числе |
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
|
|
|
Прочие долгосрочные активы |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные активы всего, в т.ч. |
|
|
|
|
|
|
Запасы |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
Денежные средства и их эквиваленты |
|
|
|
|
|
|
Прочие краткосрочные активы |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
|
|
Таблица 7.4.2 Состав и структура источников образования имущества и средств организации по состоянию на _______________ 200_ г.
Собственный капитал и обязательства |
На начало года |
На конец года |
|
|
|
|
Собственный капитал, в том числе |
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал |
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал |
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) |
|
|
|
|
|
|
Целевое финансирование |
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные обязательства всего, в том числе |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы |
|
|
|
|
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих платежей |
|
|
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
|
|
По результатам проведенного анализа составьте аналитическую таблицу, сделайте выводы и разработайте рекомендации по улучшению состава и структуры источников хозяйственных средств организации.
Расчет показателей дебиторской задолженности по _______ за ____ гг.
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
1.Выручка от реализации продукции |
|
|
|
2.Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, млн. р. |
|
|
|
Скорость обращения, раз |
|
|
|
Время обращения, дней |
|
|
|
Анализ ликвидности и платежеспособности по __________ за _____ гг.
Показатели |
Значение |
Отклонение (+;-) |
|||
на 01.01.10 |
на 01.01.11 |
||||
1.Сумма собственного оборотного капитала, млн. р. |
|
|
|
||
2.Краткосрочные обязательства, млн. р. (стр.690, ф1) |
|
|
|
||
3.Общая сумма собственного капитала, млн. р. |
|
|
|
||
|
|
|
|
||
5.Доля заемного капитала в оборотных в оборотных активах, % |
|
|
|
||
6.Коэффициент маневренности капитала |
|
|
|
||
7.Коэффициент платежеспособности |
|
|
|
||
8.Коэффициент соотношения между дебиторской и кредиторской задолжностью |
|
|
|
||
Показатели финансовой устойчивости по ________________ за __ гг.
Показатели |
Значение |
Отклонение (+;-) |
|
на 01.01.10 |
на 01.01.11 |
||
1.Оборотные активы (стр. 290 ф1) |
|
|
|
2.Источники собственных средств (стр. 490 ф.1) |
|
|
|
3.Долгосрочные обязательства (стр. 590 ф.1) |
|
|
|
4.Краткосрочные обязательства (стр. 690 ф.1) |
|
|
|
5.Итог баланса (стр. 700 ф.1) |
|
|
|
6.Коэффициент финансовой автономии (независимости) |
|
|
|
7.Коэффициент финансовой зависимости |
|
|
|
8.Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (финансовой устойчивости) |
|
|
|
9.Коэффициент финансового левериджа (финансового риска) |
|
|
|
Показатели оценки платежеспособности ________________ на основе показателей ликвидности ее баланса за 20__-20__ гг.
Показатели |
Значение |
Минимально допустимые значения |
Отклонение (+;-) |
|||
на 01.01.10 |
на 01.01.11 |
От прошлого года |
От оптимального значения |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 240 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
2.Денежные средства (стр. 260 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
3.Краткосрочные финансовые вложения (стр. 270 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
4.Оборотные активы (стр. 290 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
5.Резервы предстоящих расходов (стр. 640 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
6.Краткосрочные обязательства (стр. 690 ф.1) |
|
|
- |
|
- |
|
7.Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
0,2 |
|
|
|
8.Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности () |
|
|
0,7-1 |
|
|
|
9.Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
2,0 |
|
|
|
Динамика показателей деловой активности по _________ за _____ гг.
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
1.Выручка от реализации, млн. р. |
|
|
|
2.Среднегодовая стоимость, млн.р.: |
|
|
|
совокупных активов |
|
|
|
внеоборотных активов |
|
|
|
оборотных активов |
|
|
|
собственного капитала |
|
|
|
3.Оборачиваемость, число оборотов : |
|
|
|
совокупных активов |
|
|
|
внеоборотных активов |
|
|
|
оборотных активов |
|
|
|
собственного капитала |
|
|
|