2.2Загальна інформація про пансіонат

На даний час у геріатричному пансіонаті проживає 344 мешканці,з них-135 чоловік лежачохворі , які потребують постійного стороннього догляду.В пансіонаті функціонує 5 медичних постів, з яких 2- кругло добового чергування.

В пансіонаті працює 155 працівників , в тому числі – адмінперсонал,лікарський персонал ,а саме : 3 лікарі, 1 стоматолог, 17 медичних сестер, молодший медичний персонал-75 чоловік, спеціалісти (не медики), працівники підсобного господарства.

Мешканці пансіонату забезпечуються відповідно до встановлених норм:

- одягом,взуттям,постільною та натільною білизною, м’яким і твердим інвентарем та столовим посудом;

- раціональним чотириразовим харчуванням , у тому числі і дієтичним , з урахуванням віку і стану здоров’я осіб, що проживають в пансіонаті в межах натуральних норм харчування;

- цілодобовим медичним обслуговуванням, консультативною допомогою, стаціонарним лікуванням на базі закріплених лікувально-профілактичних закладів охорони здоров’я;

- слуховими апаратами, окулярами, протезно-ортопедичними виробами, зубним протезуванням, спеціальними засобами пересування (крім моторизованих), медикаментами та життєво-необхідними ліками відповідно до медичного висновку;

- комунально-побутовим обслуговуванням ( опалення,освітлення,радіофікація, тепло та водопостачання тощо);

- умовами, що сприяють адаптації громадян похилого віку, ветеранів війни, праці та інвалідів у новому середовищі .

Значна увага приділяється культурно-масовому життю мешканців пансіонату. У пансіонаті є бібліотека з книжковим фондом 11 тис. примірників. Перед мешканцями пансіонату з нагоди релігійних та державних свят виступають різні самодіяльні колективи. Частими гостями в пансіонаті є учні середніх навчальних закладів, ліцеїв, церковні громади різних конфесій.

У житловому корпусі пансіонату функціонує церква Покрови Пресвятої Богородиці, в якій постійно відбуваються Богослужіння.

З метою покращення спортивно-оздоровчої роботи серед мешканців та працівників пансіонату, активізації надання реабілітаційних послуг потребуючим інвалідам завершуються роботи по реконструкції спортивно-оздоровчого залу, приміщення актового залу, бібліотеки, читального залу, фойє, інших клубних приміщень. Орієнтовна вартість робіт складає близько 1млн.грн..

На сьогоднішній день потребує проведення ремонту даху над п’ятиповерховим житловим корпусом та завершення в ньому ремонту житлових кімнат.

За останні роки значно покращилася матеріально-технічна база пансіонату. Проведено капітальний ремонт адміністративного корпусу, харчоблоку, їдальні та частини житлового корпусу, а також ремонт вестибюлю п’ятиповерхового корпусу із заміною дверних і віконних полотен. Проведено капітальний ремонт даху харчоблоку, приміщень актового залу, бібліотеки, читального залу, фойє та клубних приміщень.

2.3Облік грошових коштів підприємства

Львівський геріатричний пансіонат є бюджетною установою,головним завданням якого є соціальний захист населення.

Протягом 2012 року кошторисні видатки на утримання пансіонату склали 11 720,9 тис. грн., в тому числі : на харчування 2 211,4 тис. грн., медикаменти – 467,1 тис. грн., комунальні послуги – 2 566,9 тис. грн., на зарплату і нарахування – 4 728,6 тис. грн.. Середня вартість проживання 1 мешканця протягом місяця склала – 2,1 тис. грн., вартість проживання 1 мешканця в день 69,00 гривень, вартість медикаментів в день на 1 мешканця – 3,80 грн. Середня вартість харчування в день – 21,00 грн.

На ремонт і продувку системи опалення в обох житлових будівлях затрачено коштів на суму 180,00 тис. грн..

У 1 кварталі 2013 року Львівському геріатричному пансіонату згідно Кошторису доходів та видатків із змінами та доповненнями затверджено по загальному фонду -2625,9 тис. грн. по місцевому бюджету, профінансовано по місцевому бюджету – 2481.6 тис. грн.. По спецфонду , а саме по спеціальних коштах та платі за послуги затверджено на 2013 рік – 489.3 тис. гривень, поступило протягом 1 кварталу – 134.0 тис. гривень; по інших власних надходженнях ( суми за дорученнями) затверджено – 3077.9 тис. гривень, поступило – 853.0 тис. гривень. За 1 квартал 2013 року проведено 29618 ліжкоднів, фактична вартість утримання 1 мешканця пансіонату за місяць – 2513 грн 90 копійок, фактична вартість харчування 1 мешканця пансіонату в день – 19 грн 97 копійок.

2.4. Облік майна підприємства.

Згідно Положення про Львівський геріатричний пансіонат, майно пансіонату є власністю Львівської обласної ради, а пансіонат є лише балансоотримувачем цього майна, тобто установою ,на балансі якої воно відображено.

Кошторис на придбання , акти на списання погоджуються із ЛОР відповідно до Закону про облік та списання державного майна.

Майном пансіонату є: основні засоби, господарські матеріали та господарський інвентар, бібліотечні фонди, зелені насадження, велика рогата худоба,свині , тощо.

Основні засоби - будови і споруди, побутова техніка харчоблоку, системи опалення та водопостачання, пральня, господарський інвентар, медичне обладнання стоматологічного та фізпроцедурного кабінету, ліжка, шафи, транспортні засоби, багаторічні зелені насадження, велика рогата худоба, свині на відгодівлі.

Крім того, до основних засобів відносяться необоротні малоцінні активи, які включають в себе матеріальні цінності вартість яких не перевищує 1000,0 грн., а термін експлуатації більше 1 року. До них відносять: бібліотечні фонди, тумбочки, крісла, карнізи, предмети м’якого інвентаря ( одяг, штори, доріжки коврові, постіль, рушники, матраци ); кухонне обладнання, господарський інвентар.

При оприбуткуванні основних засобів вартістю понад 1000,0 грн. відкривається карточка обліку 03-1 «Бюджет» , де вказано дату придбання, назву, дату введення в експлуатацію, назву виробника , тобто всі дані про придбану матеріальну цінність. Також в карточці 03-1 вказують знос матеріальних цінностей, який нараховують в кінці року відповідно до класу основного засобу в процентному відношенні до залишкової вартості.

На придбання основних засобів робиться бухгалтерська проводка із слідкуючою кореспонденцією рахунків.

1. Д-т рах . 10 (основні засоби) К-т рах. 675 (постачальники і підрядчики).

2. Д-т рах. 802 (видатки пансіон.) К-т рах. 401 (фонд основних засобів).

Рахунок 10 має аналітичні рахунки:

103 - будови і споруди;

104 - господарські матеріали;

105 - транспортні засоби;

106 - господарський інвентар;

107 - велика рогата худоба;

108 - зелені насадження;

109 - інші основні засоби.

Відповідно до того , що придбано робиться кореспонденція із потрібним рахунком.

При нарахуванні зносу робиться бухгалтерська проводка:

Д-т рах. 401 (знос) К-т рах 131 (фонд основн. зас).

При списанні основних засобів заповнюється форма 03-3 «Бюджет», в якій вказують суму нарахованого зносу, причини списання, кількість ремонтів, термін перебування в експлуатації основного засобу.

Якщо вартість основного засобу від 1000,0 грн. до 2500 грн., то списання проводиться за рішенням комісії пансіонату та фонду обліку майна обласної ради.

Якщо вартість перевищує 2500 грн., тоді списання проводиться за рішенням комісії пансіонату, погодженим з департаментом захисту населення та фондом майна обласної ради.

При списанні основного засобу робиться бухгалтерська проводка:

1. Д-т рах. 401 К-т рах 10

2)Д-т рах. 131 К-т рах. 401

При оприбуткуванні необоротних малоцінних предметів відкривається карточка аналітичного обліку, книга кількісно-сумарного обліку.

При цьому робляться такі бухгалтерські проведення:

Д-т 112 (бібліот. Фонди) К-т 675 (постач.)

або Д-т 113 (необоротн.інвент.) К-т 675

або Д-т 114 (м’який інвентар) К-т 675

і обов’язково

Д-т 802 (видатки панс.) К-т 401 (фонд осн. зас.)

При введенні в експлуатацію малоцінних необоротних активів 50 % зносу нараховується зразу:

Д-т 401 (фонд осн. зас.) К-т 132 (знос необ.м/ц акт.)

Друга половина зносу нараховується при їх списанні.

Записи в карточках обліку основних засобів 03-1 та 03-3 «Бюджет» повинні відповідати книзі «Оборотна відомість основних засобів.»