3.3.5. Факторный анализ выполнения производственной программы

Производственная программа – это план производства основной продукции предприятия. В НГДУ – это план добычи нефти и газа и их сдача транспортирующим организациям НПЗ, ГПЗ и других.

Объем продукции в НГДУ планируют и учитывают в виде валовой и товарной. Они исчисляются в натуральной и денежной формах. В натуральной форме нефть измеряется тоннами, газ – тысячами кубометров, в денежной форме – оптовой и неизменной ценой. В денежной форме товарная добыча нефти и газа исчисляется в действующих оптовых ценах предприятия, валовая продукция – в неизменных ценах.

Хозяйственную деятельность производственных предприятий оценивают по следующим показателям: выполнение плановых заданий по объему реализации продукции; добыче (поставке) нефти (с газовым конденсатом) и газа.

Реализованной считается продукция, оплаченная покупателем.

Кроме показателей объема продукции производственная программа НГДУ включает показатели объема работ в эксплуатации и использования скважин.

Объем работ в эксплуатации исчисляется в скважиномесяцах – это время работы одной скважины за один условный месяц (30 дней или 720 часов).

Различают следующие показатели объема работ в эксплуатации:

- скважиномесяцы, числившиеся по всему эксплуатационному фонду скважин Сч.э., характеризующие время tч.э., в течение которого скважины всего эксплуатационного фонда числились в действии или бездействии;

- скважиномесяцы, числившиеся по действующему фонду Сч.д., показывающие время tч.д., в течение, которого все скважины действующего фонда числились в эксплуатации.

Годовой объем добычи нефти рассчитывается по следующей формуле:

, (3.3)

где q_i – среднесуточный дебит нефти, т/сут;

T_i – количество дней в году, сут.;

К_экс – коэффициент эксплуатации;

N_скв – количество скважин.

Проведем факторный анализ изменения добычи нефти.

Исходные показатели для проведения факторного анализа представлены в таблице 3.8.

Таблица 3.8

Исходные показатели для факторного анализа объема добычи нефти

№№ п/п	Показатель	Ед. измер.	2010 г.	2011 г.
1	Годовой объем добычи нефти	т	2081000	2075000
2	Среднесуточный дебит нефти	т/сут	4,00	4,02
3	Количество дней в году	сут.	365	365
4	Коэффициент эксплуатации	доли ед	0,946	0,938
5	Количество скважин	скв.	1508	1506

Объем добычи нефти в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшился на 6 тыс.т. нефти. Проанализируем факторы, повлиявшие на изменение объема добычи нефти с помощью цепной подстановки:

- =4*365*0,946*1508=2081000 т.;

- =4,02*365*0,946*1508=2093203 т.;

- =4,02*365*0,946*1508=2093203 т.;

- =4,02*365*0,938*1508=2075502 т.;

- =4,02*365*0,938*1506=2075000 т.

Добыча нефти снизилась на 6000 т. по следующим показателям:

1) изменение среднесуточного дебита:

∆П_VРП =П_усл1–П₀ =2093203-2081000=12203 т.,

2) изменение количества дней в году:

∆П_b =П_усл2–П_усл1 =2093203-2093203=0 т.,

3) изменение коэффициента эксплуатации:

∆П_b =П_усл3–П_усл2 =2075502-2093203= -17701 т.,

4) изменение количества скважин

∆П_А =П₁–П_усл3 = 2075000-2075502= -502 т.

Влияние факторов на изменение добычи нефти представлено на рис.3.9.

Рис. 3.8. Влияние факторов на объем добычи нефти

На изменение объема добычи нефти повлияли три фактора. Положительно повлияло увеличение дебита нефти, что повлекло рост объема добычи нефти на 12203 т. За счет уменьшения коэффициента эксплуатации и количества скважин объем добычи нефти снизился на 17701 т. и 502 т., соответственно.