- •Глава 1. Теоретические основы организации кредитования юридических лиц………………………………………………………………………………….4
- •Глава 2. Анализ кредитных услуг, предоставляемых Касимовским отделением №2612 Сбербанка России………………………………………...22
- •Глава 3. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщиков………………………………………………………………………34
- •Глава 1. Теоретические основы организации кредитования юридических лиц
- •1.1 Необходимость кредитования в условиях рынка
- •1.2 Предоставление кредита и уплата процентов по кредиту
- •1.3 Нормативно-правовая база кредитования в России
- •Глава 2. Анализ кредитных услуг, предоставляемых Касимовским Отделением №2612 Сбербанка России
- •2.1. Краткая характеристика Касимовского отделения № 2612 Сбербанка России
- •Глава 1. Таблица 1 – Динамика и структура доходов банка, тыс. Руб.
- •2.2.Анализ производственного потенциала организации.
- •Глава 3. Совершенствование критериев оценки кредитоспособности заемщиков.
- •Приложения
2.2.Анализ производственного потенциала организации.
Рассмотрим структуру активов, которая состоит из производительных и непроизводительных активов в таблице 5.
Таблица 5.- Динамика и структура активов, тыс. руб.
Наименование статей |
Отчетные даты |
|||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
||||
Средства в кредитных организациях |
574727 |
2651134 |
3524746 |
|||
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
216664062 |
236738929 |
224950484 |
|||
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
867762949 |
1353213846 |
1859360124 |
|||
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
85211507 |
77072702 |
86728635 |
|||
Расходы будущих периодов по другим операциям |
62194494 |
43831066 |
65993373 |
|||
ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|||
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ |
2824572 |
48339767 |
61990279 |
|||
Проценты начисленные (включая просроченные) |
4472312 |
1664789 |
1626942 |
|||
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП |
75404643 |
86853149 |
131964911 |
|||
Прочие активы |
176818113 |
7297857 |
15864665 |
|||
ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ |
231253159 |
230779979 |
296622424 |
|||
Анализируя таблицу 5, можно сказать, что в 2011 году резко возросли «средства в кредитных организациях» на 2 950 019 тыс.руб. В остальном наблюдается положительная динамика роста стоимости активов.
Собственными средствами банка является совокупность специально создаваемых фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течении всего периода его функционирования.
Рассмотрим структуру собственных средств в таблице 6.
Таблица 6.- Структура собственных средств, тыс. руб.
Наименование статей |
Отчетные даты |
||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|
Уставный капитал – (Средства акционеров (участников)) |
1000000 |
1000000 |
1000000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
95000 |
95000 |
95000 |
Эмиссионный доход |
5576698 |
5576698 |
5576698 |
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) |
76323560 |
102645226 |
13670050 |
Переоценка основных средств |
37107266 |
37029957 |
67389029 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
13800918 |
16398232 |
18553124 |
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО |
133903442 |
162736213 |
358612703 |
Анализирую данные таблицы 6 можно сделать вывод о том, что в 2011 году значительно выросли фонды и прибыль в распоряжении банка. Эмиссионный доход от года к году остается неизменным – равен 5 576 698 тыс. руб. Также неизменным остается уставный капитал – 1 000 000 тыс.рублей.
Структуру обязательств рассмотрим в таблице 7.
Таблица 7. Структура обязательств банка, тыс. руб.
Наименование статей |
Отчетные даты |
||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ |
133694391 |
134964184 |
147165906 |
Средства кредитных организаций |
41671486 |
42641431 |
115055808 |
Средства клиентов |
1174836932 |
1637199130 |
2042777862 |
В том числе вклады физических лиц |
957914504 |
1183985600 |
1500112307 |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
Выпущенные долговые обязательства |
75279642 |
63304816 |
86693048 |
Прочие обязательства |
17926717 |
9506936 |
14647470 |
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства |
465407 |
1854516 |
4993936 |
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
1323709384 |
1770763125 |
2282136706 |
Анализируя обязательства банка необходимо сказать, что они как и все предыдущие анализируемые статьи увеличились примерно в 1,5 раза. Основную часть обязательств составляют средства кредитных организаций – 115055808 тыс.руб. и вклады физических лиц – 1500112307 тыс.руб. Это говорит о том, что банковская деятельность базируется на привлеченных и заемных средствах.
Оценка эффективности результатов деятельности направлена на выявление всей совокупности факторов, влияющих на конечные финансовые результаты кредитной организации и интенсивность их использования, достаточности прибыли для расширения масштабов деятельности банка. Основными показателями эффективности банковских операций традиционно являются показатели рентабельности. Рентабельность характеризует реальную прибыль, полученную за определенный период.
Таблица 8.- Показатели рентабельности, %
№ п/п |
Наименование статей |
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
1 |
Рентабельность активов |
2,3 |
2,2 |
2,5 |
2 |
Рентабельность производительных активов |
1,1 |
2,5 |
2,8 |
3 |
Рентабельность собственного капитала |
24,1 |
25,2 |
24,7 |
4 |
Рентабельность уставного капитала |
33,7 |
43,7 |
6,9 |
По данным таблицы 8 можно сделать вывод о том, что рентабельность активов выросла незначительно. А вот рентабельность собственного капитала в период с 2009 по 2011 год выросла.
Таблица 9.- Финансовые коэффициенты и показатели деятельности.
№ п/п |
Наименование статей |
Отчётные даты |
Оценка тенденции (+/-) |
||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
|||
1 |
Коэффициент достаточности капитала |
0,1 |
0,9 |
0,1 |
0,03 |
2 |
Доля уставного фонда в капитале банка |
0,14 |
0,14 |
0,15 |
0,14 |
3 |
Коэффициент размещения платных средств |
1 |
1,7 |
1,7 |
0,8 |
4 |
Коэффициент мгновенной ликвидности |
0,01 |
0,02 |
0,02 |
0 |
5 |
Коэффициент общей ликвидности |
0,9 |
0,14 |
0,15 |
- 0,05 |
6 |
Коэффициент общей дееспособности |
1 |
0,7 |
0,4 |
- 0,3 |
7 |
Коэффициент дееспособности по кредитным операциям |
0,5 |
0,5 |
0,4 |
- 0,1 |
В 2011г. доля собственного капитала увеличилась, в результате чего повысился и коэффициент достаточности капитала на 0,03. Это положительно сказалось на устойчивости работы банка. В 2011г.коэффициент размещения платных средств превысил максимальное значение, что свидетельствует о использование платных средств не по назначению, это приводит к образованию убытков. Лишь пять сотых долей обязательств могут быть погашены по первому требованию за счет ликвидных активов «первой очереди». Расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов, т.е. работа банка стабильна. Коэффициент дееспособности по кредитным операциям снизился с 0.5 до 0.4.