Глава 2. Анализ кредитных услуг, предоставляемых Касимовским Отделением №2612 Сбербанка России

2.1. Краткая характеристика Касимовского отделения № 2612 Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество), именуемый далее Банк, является кредитной организацией. Учредителем Банка является Центральный банк РФ.

Касимовское отделение №2612 Сбербанка России не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., действует на территории Касимовского района Рязанской области, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования Банка. Местонахождение филиала: 391330, Рязанская область, г. Касимов, ул. Советская, 94.

Филиал является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения.

Филиал входит в единую систему Банка, организационно подчиняется Рязанскому банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Филиал представляет интересы Банка и обеспечивает их защиту.

Банк наделяет филиал имуществом. Филиал в установленном порядке приобретает имущество, которым владеет, пользуется и распоряжается в соответствии с указаниями Банка.

Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка.

В своей деятельности филиал руководствуется законодательством РФ, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, Уставом Банка, его нормативными и распорядительными документами, Положением о филиале.

Деятельность филиала осуществляется на основе утвержденных Банком планов (бизнес-плана, финансового плана и других), разрабатываемых филиалом с учетом особенностей его деятельности в порядке, определенном Банком.

Филиал уплачивает налоги, сборы и иные платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды в установленном законодательством РФ порядке.

Отношения филиала с клиентами строятся на основе договоров, заключаемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием типовых форм договоров, утвержденных Банком.

Процентные ставки по кредитам, вкладам и плата за услуги, оказываемые клиентам филиала, определяются Банком в порядке им установленном с соблюдением требований действующего законодательства. Динамику доходов и расходов рассмотрим в таблице 1.

Глава 1. Таблица 1 – Динамика и структура доходов банка, тыс. Руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009 в % к 2011г.
1	2	3	4	5
Процентные доходы, в том числе доходы от:

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	2311041	2373751	1842525	125,4
Ссуд, предоставленных другим клиентам	96770120	134819665	19855591	в 2,9 раза
Ценных бумаг с фиксированным доходом	37175015	35281975	32713454	113,6
Других источников	387323	199704	284573	136,1
Непроцентные доходы – всего; в т.ч.
Комиссионные доходы	20290423	31676895	54241688	37,4
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы	7431414	7771326	-637167	116,6
Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества	36621238	18597453	17770123	в 2 раза
Доходы, полученные в форме дивидендов	73066	-46881	509325	14,34
Другие текущие доходы	-52714	-1397925	-8552137	0,61
Итого доходов:	164385688	204351990	278958173	58,9

По данным таблицы видно, что основную долю доходов составляют процентные доходы. Которые в свою очередь в основном состоят из «ссуд предоставленных другим клиентам», т.е. кредитов. Кредиты составляют больше половины от всех доходов. Если проследить динамику процентных доходов за 3 года видно, что их сумма постоянно растет.

Так, например сумма от продаж «Ценных бумаг с фиксированным доходом» в период с 2009 по 2011 год начинает снижаться. Что касается не процентных доходов, то здесь практически по всем статьям происходят уменьшение суммы доходов, кроме «комиссионных доходов» - за период они увеличились на 37,4 % ; «чистые доходы от операций с драгоценными металлами» - увеличились в 2 раз. Все остальные статьи непроцентных доходов уменьшались каждый год. Если рассматривать непроцентные доходы, то основную долю в их общую сумму вносят комиссионные доходы. Аналогично рассмотрим расходы в таблице 2.

Таблица 2.- Динамика и структура расходов банка, тыс. руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009г. в % к 2011г.
1	4	5	6	7
Процентные расходы, в том числе по:
Привлеченным средствам кредитных организаций	287480	1173299	2869887	10,01
Привлеченным средствам клиентов	70039806	78207712	84632964	82,8
Выпущенным долговым обязательствам	2473193	4801953	1020041	в 2,4 раза
Непроцентные расходы, в том числе:
Резервы на возможные потери	-15885955	-12163060	-34907474	45,6
Комиссионные расходы	428702	395161	1293820	33,1

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5
Административно-управленческие расходы	61550832	71084516	87904518	70,02
Итого: расходы	134780013	155662641	177721230	75,8

За 2011 год расходы Банка составили 177 721 230 руб. Из данных таблицы следует, что наибольший рост за рассматриваемый период имеют «привлеченные средства кредитных организаций»( на 10,01 %). Практически все статьи расходов увеличились за 3 года.

Провести полный анализ доходов и расходов по данным таблиц 1 и 2 мы не можем, потому что в них отражены не все статьи доходов и затрат. Реальная общая сумма превышает значения в таблицах (так всего доходов за 2011 год – 278 958 175 тыс.руб., а расходов – 177 721 230 тыс.руб.).Финансовые результаты деятельности организации рассмотрим в таблице 3.

Таблица 3. - Финансовые результаты деятельности кредитной организации, тыс.руб.

Наименование статей	2009г.	2010г.	2011г.	2009г. в % к 2011г.
1	2	3	4	5
Процентные доходы	136643499	172675095	233396464	58,5
Процентные расходы	72800479	84182964	88522892	82,2
Процентная маржа	63843020	88492131	144873572	в 3,2
Комиссионные доходы	20290423	31676895	54241688	37,4
Комиссионные расходы	428702	395161	1293820	33,1
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7431414	7771326	-637167	11,46

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5
Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных металлов и другого имущества	73066	-46881	509325	14,34
Чистый доход от операций с ценными бумагами	36621238	18597453	17770123	в 2 раза
Чистый доход от разовых операций	91891	332333	-376265	24,4
Прочие чистые операционные доходы	-52714	-1397925	-8552137	0,6
Прибыль до налогообложения	45202796	60303683	89020470	50,7
Начисленные налоги(включая налог на прибыль)	11457888	16632801	26090502	44
Балансовая прибыль	33744908	43678882	62929968	53,6

Рост объемов бизнеса наряду с эффективным управлением затратами позволили Банку заработать в 2011 году прибыль в размере 62 929 968 тыс.рублей. И в 2 раза превышает прибыль, заработанную в 2009 году. Больше всего по сравнению с 2009 годом вырос чистый доход от операций по купле - продажи драгоценных металлов, на 14,34 % (2009 год – 73066 тыс. руб., 2011 – 509 325 тыс. руб. Так же значительно возросли чистые комиссионные доходы .

В основном по всем показателя сумма увеличивается, но в отдельных статьях происходит уменьшение. Так, например, самое большое снижение произошло по статье «чистые доходы от операций с иностранной валютой», если в 2009 году эта сумма составляла 7431414 тыс. руб., то в 2011 году она стала равна( – 637 167) тыс. руб., это связанно с ростом расходов по операциям с иностранной валютой. В целом наблюдается положительная динамика роста доходов.

Баланс банка характеризуется в денежном выражении состояние ресурсов коммерческого банка, источники их формирования и направления их использования, а также результат деятельности банка на начало и на конец отчетного периода.

На основе бухгалтерского баланса составляется Агрегированный балансовый отчет путем исключения всех регулирующих статей и статей повторного счета и перегруппировки статей актива и пассива по однородным экономическим группам. Агрегированный баланс характеризуется существенно более высоким уровнем информативности и наглядности представления данных, обеспечивает реальность оценки активов и пассивов. Рассмотрим активы пассивы в таблице 4.

Таблица 4.- Агрегированный баланс, тыс.руб.

Наименование статей	Отчетные даты
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1	2	3	4
АКТИВЫ Денежные средства и счета в Центральном банке РФ	133694391	134964184	147165906
Государственные долговые обязательства	75279642	63304816	86693048
Средства в кредитных организациях	574727	2651134	3524746
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи	85211507	77072702	86728635
Ссудная и приравненная к ней задолженность	867762949	1353213846	1859360124
Проценты начисленные (включая просроченные)	4472312	1664789	1626942
Чистая ссудная задолженность	867762949	135321846	1859360124
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	7540464	86853149	131964911
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	62194494	43831066	65993373
Прочие активы	17681813	7297857	15864665
ИТОГО АКТИВОВ	198240337	3060762573	4171589426
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ

Продолжение таблицы 4

1			2	3	4
Средства кредитных организаций		41671486		42641431	115055808
Средства клиентов		1174836932		163719930	2042777862
В том числе вклады физических лиц		957914504		1183985600	1500112307
Выпущенные долговые обязательства		7527964		63304816	86693048
Прочие обязательства		1792671		9506936	1464747
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства		465407		1854516	4993936
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВ		13234174791		1772617641	2287130642
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал – (Средства участников)	1000000			1000000	1000000
Эмиссионный доход	5576698			5576698	5576698
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации	76323560			102645262	132700509
Переоценка основных средств	37107266			37029957	67389029
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	33744908			43670882	62929968
Расходы и риски, влияющие на собственные средства	13800918			16398232	18553124
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА	167553350			206320995	288149328
ИТОГО ПАССИВОВ	1463660898			1944287656	2537179786

Анализирую агрегированный баланс Касимовского ОСБ № 2612, можно сделать вывод о том, что основную долю в структуре активов за-нимает чистая ссудная задолженность – 1 859 360 124 тыс. руб., причем ее величина выросла в 2,5 раза по сравнению с 2009 годом (в 2009 году – 867762949 тыс. руб.). Анализ структуры пассива баланса, характеризующего источники средств, очень важно для банка, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.