0. 1.3 Нормативно-правовая база кредитования в России

Термин "кредит" происходит от латинского "creditum" - ссуда, долг (иногда толкует как "верую" или "доверяю"). Банк по определению яв­ляется кредитной организацией, а ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносит банкам основную часть их доходов.

Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отноше­ний. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Следовательно, кредит имеет денежную природу.

Банк как посредник аккумулирует временно свободные денежные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во времен­ное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.(7)

Банковская деятельность во всех государствах относится к числу наиболее регулируемых. Это связано с тем, что в банках хранится значительная часть денежных ресурсов и ценностей, которые принад­лежат хозяйствующим субъектам и населению. Банковское законодательство регулируется рядом нормативных актов, основополагающим документом является Гражданский кодекс Российской Федерации, который определяет со­держание, принципы и форму оформления кредитных отношений.

Право кредитных организаций на проведение кредитных операций устанавливается в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 года .

Правила осуществления кредитования и отдельные нормативы уста­навливаются Банком России в соответствии с Федеральными законами.

Порядок кредитования определяется самими банками.

Юридический аспект, существующий в настоящее время в России системы кредитования, в значительной степени соответствует требо­ваниям рыночной экономики.

В основе условий кредитования лежат следующие принципы:

-срочность;

-возвратность;

-платность;

-обеспеченность кредита;

-целевое использование.

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фик­сируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляет­ся на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а креди­тором-банком своему вкладчику.

Платность кредитования обусловлена его целью-извлечением дохода. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Принцип платности - это как бы цена услуги, предоставляемой банком своему клиенту.

Принцип обеспеченности ссуды возник как способ снижения кре­дитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гаран­тийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Дифференцированность кредитования относится к общеэкономическим принципам кредитования, которые выражают неодинаковый подход банка к кредитованию, как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.

Принцип рационального кредитования. В современных условиях особое значение приобретает данный принцип кредитования, требующий надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспече­ния, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска .

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуды, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. (4)

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, к которым относятся: срочность, возвратность, дифференцированность, обеспеченность и платность. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений .

Н

Фундаментальные элементы

кредитования

а рисунке 1 показаны три фундаментальных элемента кредитования.

Субъект кредита

Обеспечение

кредита

Объект кредитования

Рис.1. Три фундаментальных элемента кредитования

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъектами кредитных отношений высту­пает кредитор и заемщик. Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с движением ссудного капитала. Опосредуя кре­дитные отношения, деньги выполняют функцию средства платежа.

Кредитором могут быть специальные кредитные организации, прежде всего банки.

Заемщиками кредитных сумм могут выступать физические и юриди­ческие лица, т.е. заемщиком может выступать любой субъект соб­ственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными ма­териальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начи­ная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

Банковские кредиты можно подразделять и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект (лат. objectum-предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кре­дитная сделка.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится том случае, если то, подо что он вы­дается, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связан­ные только с накоплением товара, сырья, готовой продукции (9).

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятием учитывается ре­путация заемщика, его финансовое положение, будущий подход, а также прежнее соблюдение правил кредитования.

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их иму­щество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения предыдущих ссуд в прошлом.

И еще одно замечание. Обеспечение, как уже говорилось, остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования, его принято считать "последней линией обороны" при решении вопро­са о возможностях финансирования того или иного проекта.

Совокупность трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действуют только как система. Может пока­заться, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования ( 4).

На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с латинского "credo" означает "верю". В креди­те, как известно, две стороны - кредитор и заемщик. Между ними на на­чалах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необхо­димом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик пра­вильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кто-то по этому поводу пошутил, утверждая, что в кредитной сделке всегда два глупца - один ожидает, что банк обязательно поддержит его и предоставит необхо­димую сумму кредита, второй - верит, что этот кредит возвратится к нему вообще, да еще с выплатой процентов. Кредит как экономичес­кое отношение-это всегда риск и без доверия здесь не обойтись.

Обеспечение, как третий элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предостав­ляет кредит, у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки ориентируются на удовлетворение потребностей клиен­тов.

Целью кредитования является создание предпосылок для разви­тия экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльнос­ти, непрерывности производства и обращения.

Возможности кредитования заемщика во многом определятся сте­пенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероят­нее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

Кредитование осуществляется, если будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной осно­ве. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения на кредитном рынке.

Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каж­дой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

В качестве обеспечения своевременного исполнения обязательств по предоставленному кредиту Банком могут приниматься следующие виды имущественного обеспечения (залог): транспортные средства; оборудование; товарно – материальные ценности; объекты недвижимости; личное имущество, принадлежащее заемщику.

В случае предоставления Заемщиком (Залогодателем) имущественного обеспечения залоговой стоимостью, не покрывающей полное исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, с Заемщика взимается дополнительная плата по кредиту – "плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к объему обеспечения".

При этом для заемщиков, имеющих годовую выручку более 10 млн. руб. с учетом НДС, залоговая стоимость предоставляемого имущественного обеспечения по кредиту не может быть менее 70% от суммы обязательств по кредиту.

Для заемщиков - юридических лиц обязательно предоставление в качестве обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность заемщика (по данным подразделения безопасности), на всю сумму обязательств по кредиту.

Для предпринимателей обязательно предоставление поручительств членов семьи заемщика на всю сумму обязательств по кредиту (состав поручителей определяется Кредитным комитетом Банка).

При предоставлении кредитов на срок до 1 года включительно, по которым совокупная сумма кредитов (лимитов кредитования) составляет не более 500 тыс. руб., принятие в обеспечение своевременного исполнения обязательств по предоставленным кредитам указанных выше видов обеспечения не является обязательным( 5).