6.2. Расчет численности работающих и фонда заработной платы

Численность работающих в пошивочных цехах рассчитывается по категориям промышленно-производственного персонала: рабочие, руководители и специалисты.

Рабочие, занятые в производственном процессе, делятся на основных и вспомогательных. Основные рабочие непосредственно участвуют в производстве продукции, а вспомогательные обслуживают технологический процесс. К руководителям швейных цехов относятся начальники цехов и мастера.

Явочное количество рабочих-сдельщиков приведено в технологической части дипломного проекта.

Списочная численность (Nсп.) определяется по формуле

Nсп. = Nяв. · 100 / 100 - Z

где Nяв. - явочная численность работающих, 30чел.;

Z - плановый процент невыходов (по данным предприятия 6%).

Nсп. =30*100/100-6=32

Разность между списочной и явочной численностью рабочих составляет численность резервных рабочих (Nрез.):

Nрез. = Nсп. - Nяв.

Nрез.=32-30=2

Численность контролеров и комплектовщиков (Nк.) рассчитывается по формуле

Nк. = Всм. · n / Nвыр. · Кв.н.,

где Nвыр. - норма выработки контролеров (комплектовщиков) в смену,170 шт.;

Кв.н. - коэффициент выполнения нормы (принимается равным 1,1).

Nк. =410*1/170*1,1=2

Численность слесарей-ремонтников (Nс.) зависит от количества установленного оборудования и норм обслуживания; определяется она по формуле

Nс. = Ко. · Ку. · n / Кн.,

где Ко.- коэффициент обслуживания, принимается равным количеству

установленного в цехе швейного оборудования (швейных машин,

автоматов, полуавтоматов), по данным технологической части

дипломного проекта (см. табл. 2.6);

Ку. - коэффициент в условных единицах (1,2);

Кн. - коэффициент обслуживания по норме (по данным предприятия 20%).

Nс. =34*1,2*1/20=2

Численность уборщиц (Nу.) определяется как отношение всей площади, которую необходимо убирать, к норме площади на одного человека:

Nу. = Sпл.об. / Sпл.н.

Nу. =540/(7,5*72)=540/540=1

Численность электрослесарей, мастеров, электромонтеров устанавливается по данным предприятия.

Все данные о численности работающих сводятся в таблицу 6.4.

Таблица 6.4. Численность работающих в цехе

Наименование категории работника	Форма оплаты труда	Явочное количество рабочих в одну смену, чел.	Количество резервных рабочих, чел.	Списочное количество рабочих, чел.
1	2	3	4	5
Основные производственные рабочие: Швеи Контролеры и комплектовщики	Сдельная Повременная	30 2	2 -	32 2
Итого:		32	2	34
Подсобно-вспомогательные рабочие: Слесари-ремонтники Уборщицы	Повременная Оклад	2 1	- -	2 1
Итого:		3	-	3
Руководители и специалисты: Начальник цеха Старший мастер Мастера Технолог	Оклад Оклад Оклад Оклад	1 1 2 1	- - - -	1 1 2 1
Итого:		5	-	5
Всего по цеху:		40	2	42

Фонд заработной платы (ФЗП) представляет собой сумму средств, предусмотренных сметой затрат на оплату труда всех работников предприятия. Расчет ФЗП производится исходя из численности работающих на предприятии и действующих на предприятии систем оплаты труда. ФЗП включает в себя основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата начисляется за выполненную работу и отработанное время. К ней в зависимости от применяемых форм и систем оплаты труда относятся сдельная заработная плата за выработанную продукцию; повременная заработная плата за отработанные часы; премии, выплачиваемые по премиальной системе за качественные и количественные показатели; доплаты за работу в вечернее время; доплаты резервным рабочим; прочие доплаты. Дополнительная заработная плата составляет все выплаты работникам согласно действующему законодательству: оплата очередных отпусков; доплаты подросткам за сокращенный рабочий день; доплаты за рабочее время, потраченное на выполнение общественных заданий.

Прямой фонд заработной платы сдельщиков (Фпр.сд.) определяется в соответствии с планируемым выпуском изделий в год и суммарной расценкой за единицу продукции (Rсд.) (рассчитана в технологической части дипломного проекта):

Фпр.сд. = Rсд. · Вгод.

Фпр.сд. =8370,43*103 320=864 832 827,6

Прямой фонд заработной платы повременщиков (Фпр.пов.) рассчитывается по тарифным ставкам в зависимости от отработанного времени для каждой категории повременщиков отдельно по формуле

Фпр.пов. = Тст. · Фчас. · Nпов.,

где Тст. - часовая тарифная ставка соответствующего разряда, р.;

Nпов. - численность повременщиков соответствующей категории, чел.;

Фпр.пов. (слесари) =5900*2016*2=23 788 800

Фпр.пов. (контролеры и комплектовщики) =4 800*2 016*2=19 353 600

Фчас. - часовой фонд рабочего времени, определяемый по формуле:

Фчас. = Кр.д. · Тсм.,

где Тсм.- продолжительность смены (принимается равной 8 часам), ч.;

Кр.д - количество рабочих дней в году.252

Фчас. (слесари) =252*8=2 016

Фчас. (контролеры и комплектовщики) =252*8=2 016

Прямой фонд заработной платы работающих на окладе (Фпр.ок.) рассчитывается отдельно по каждой категории работников:

Фпр.ок. = Ок. · Nок. · 11,

где Ок. - размер оклада соответсвующей категории работников, р.;

Nок. - численность работников соответствующей категории, получающих

оклад, чел.;

11 - количество рабочих месяцев в году.

Фпр.ок. (уборщиц) =1 500 000*1*11=16 500 000

Фпр.ок. (нач.цеха) =4 500 000*1*11=49 500 000

Фпр.ок. (ст.мастер) =4 300 000*1*11=47 300 000

Фпр.ок. (мастера) =4 000 000*1*11=44 000 000

Фпр.ок. (технолог) =3 400 000*1*11=37 400 000

Размер премии (П) для всех категорий работающих составляет определенный процент (%П) от прямого фонда заработной платы:

П = Фпр. · % П / 100.

Процент премии берется из положения о премировании, разработанного на предприятии.

П (уборщиц) =16 500 000*18/100=2 970 000

П (нач.цеха) =49 500 000*18/100=8 910 000

П (ст.мастер) =47 300 000*18/100=8 514 000

П (мастера) =44 000 000*18/100=7 920 000

П (технолог) =37 400 000*18/100=6 732 000

Сумма прочих доплат (Дпр.), входящих в основной фонд, определяется исходя из величины соответствующих выплат в предшествующий период на предприятии в виде процента доплат к прямому фонду заработной платы (Фпр.):

Дпр. = Фпр. · % Дпр. / 100

Дпр. (уборщиц) =16 500 000*20/100=3 300 000

Дпр. (нач.цеха) =49 500 000*20/100=9 900 000

Дпр. (ст.мастер) =47 300 000*20/100=9 460 000

Дпр. (мастера) =44 000 000*20/100=8 800 000

Дпр. (технолог) =37 400 000*20/100=7 480 000

Фонд основной заработной платы (ФЗПосн.) представляет собой сумму составляющих:

ФЗПосн. = Фпр. + П + Дпр.

ФЗПосн. (уборщиц) =16 500 000+2 970 000+3 300 000=22 770 000

ФЗПосн. (нач.цеха) =49 500 000+8 910 000+9 900 000=68 310 000

ФЗПосн. (ст.мастер) =47 300 000+8 514 000+9 460 000=65 274 000

ФЗПосн. (мастера) =44 000 000+7 920 000+8 800 000=60 720 000

ФЗПосн. (технолог) =37 400 000+6 732 000+7 480 000=51 612 000

Рассчитывается он для каждой категории работников отдельно. Данные расчета сводятся в таблицу (табл. 6.5).

Таблица 6.5. Фонд оплаты работающих в цехе

Наименование профессий	Коли-чество рабо- таю-щих, чел.	Часо- вая тариф- ная ставка, оклад, р.	Прямой ФЗП сдель-щиков, р.	Прямой ФЗП повре-мен-щиков, р.	Премия		Доплаты	Итого основной ФЗП, р.
					%	р.
1	2	3	4	5	6	7	8
Основные производственные рабочие: Швеи Контролеры и комплектовщики	32 2	5720 4800	864832827,6
Итого:	34	10520
Подсобно-вспомогательные рабочие: Слесари-ремонтники Уборщицы	2 1
Итого:	3
Руководители и специалисты: 1Начальник цеха 2Старший мастер 3Мастера 4Технолог	1 1 2 1
Итого:	5
Всего по цеху:	42

Дополнительный фонд заработной платы (ФЗПдоп.) представляет определенный процент от основного фонда (в проекте процент приводится по данным предприятия):

ФЗПдоп. = ФЗПосн. · % доп. / 100

ФЗПдоп. (осн.произ.рабоч) =

ФЗПдоп. (подсоб.-всп.рабоч.) =

ФЗПдоп. (руков. и специал.) =

Общий фонд заработной платы (ФЗПобщ.) состоит из основного и дополнительного фондов:

ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп.

ФЗПобщ. (осн.произ.рабоч) =

ФЗПобщ. (подсоб.-всп.рабоч.) =

ФЗПобщ. (руков. и специал.)=

По результатам расчетов фондов заработной платы составляется таблица (табл. 6.6).

Таблица 6.6. Сводная таблица общего фонда оплаты труда

Наименование категории работников	Количество работников, чел.	Фонд заработной платы, р.
		основной	дополни-тельный	общий
1	2	3	4	5
Основные производственные рабочие Подсобно-вспомогательные рабочие Руководители и специалисты
Итого:

Среднемесячная заработная плата (Зср.мес.) рассчитывается по формуле

Зср.мес. = ФЗПобщ. / Nсп. / 12

Зср.мес. =