13.4. Зведений план по праці та заробітній платі.
На основі всіх наведених розрахунків кількості персоналу і фондів заробітної плати працівників складається зведений план по праці (табл. 13.1.), що містить такі показники: кількість персоналу в цілому і по окремих категоріях працівників; обсяг реалізованої (товарної) продукції у вартісному виразі; середній виробіток на одного працівника (робітника); фонд заробітної плати в цілому і по окремих категоріях працівників; середня заробітна плата на одного працівника (робітника).
У таблиці 13.1. підлягають розрахунку лише дані, обведені прямокутником.
Таблиця 13.1.
Зведений план по праці та заробітній платі
п/п |
Показники |
Одиниці виміру |
Плановий рік |
1. |
Обсяг товарної продукції (ТПпл) |
тис. грн. |
22 000 |
2. |
Кількість працівників усього (Чп.в.п.) |
осіб |
3100 |
|
У т- ч-: - робітників (Чр) - інших категорій працівників (Чін) |
|
2 790 310 |
3. |
Виробіток на одного працівника (ППпр) |
грн./осіб |
7 096,8 |
4. |
Виробіток на одного робітника (ППр) |
грн./осіб |
7 885,3 |
5. |
Місячний фонд заробітної плати робітників (ФЗПм) |
тис. грн. |
8 333,7 |
6. |
Середня заробітна плата одного робітника |
грн. |
2 987 |
7. |
Загальний фонд заробітної плати персоналу (ФЗПзаг) |
тис. грн. |
9 551,1 |
8. |
Середня заробітна плата одного працівника |
грн. |
3 081 |
9. |
Фонд заробітної плати інших категорій персоналу |
тис. грн. |
1 217,4 |
10. |
Витрати заробітної плати на 1 грн. товарної продукції |
грн. |
0,434 |
Алгоритм розрахунку
1. Виробіток на одного працівника:
де ТПпл - обсяг товарної (реалізованої) продукції в плановому році, грн.;
Чп.в.п - кількість промислово-виробничого персоналу (працівників), осіб.
ППпл = 22 000 000/3 100 = 7 096,8 грн./особу.
2. Виробіток на одного робітника:
де Чр - середньооблікова кількість робітників, осіб.
ППр = 22 000 000 : 2 790 = 7 885,3 грн./осіб.
3. Середня заробітна плата одного робітника:
де ФЗПм - місячний фонд заробітної плати робітників, грн.
ЗПр = 8 333,700 : 2 790 = 2 987 грн.
4. Середня заробітна плата одного працівника:
де ФЗПзаг - загальний фонд заробітної плати персоналу, грн.
ЗПн = 9 551 100 : 3 100 = 3 081 грн.
5. Витрати заробітної плати на одну гривню товарної продукції:
ЗП1грн. = 9 551,1 : 22 000 = 0,434 грн.
Складовою частиною плану по праці є план підготовки персоналу, який складається з підрозділів:
підготовка нових кадрів для основного і допоміжного виробництва;
підвищення кваліфікації робітників на виробничо-технічних курсах і курсах цільового призначення, на робочих місцях, навчання другим професіям;
підвищення кваліфікації керівників, фахівців і службовців.
План підготовки кадрів і підвищення кваліфікації працівників складають, виходячи з очікуваної наявності персоналу і додаткової потреби відповідних категорій працівників.