§ 1.8. Финансовая служба туристской фирмы

Для организации финансовой работы на туристской фирме необходимо создание специальной службы, деятельность кото­рой подчинена главной цели - обеспечению финансовой ста­бильности фирмы, организации эффективного управления фи­нансовыми ресурсами, созданию устойчивых предпосылок для экономического роста и получения прибыли.

Основными составляющими финансовой работы являются:

• обеспечение хозяйственной деятельности туристской фирмы финансовыми ресурсами;

• организация взаимоотношений с финансово-кредитной системой и другими хозяйствующими субъектами;

• сохранение и рациональное использование основногон оборотного капиталов;

• обеспечение своевременности платежей по обязательствамтуристской фирмы в бюджет, банкам, контрагентам и работникам.

Иными словами, сущность финансовой работы состоит з обеспечении кругооборота основного и оборотного капиталов и поддержании финансовых отношений, сопутствующих ком­мерческой деятельности туристской фирмы.

Важнейшими направлениями финансовой работы на турист­ской фирме являются: финансовое планирование, оперативная к финансово-аналитическая работа.

Финансовое планирование занимает важное место в органи­зации финансовой деятельности туристской фирмы. В ходе фи­нансового планирования каждая туристская фирма всесторонне оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов и выявляет направления наи­более эффективного их использования. Оно осуществляется на основе анализа информации о финансах туристской фирмы, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетностей.

В области планирования финансовая служба выполняет сле­дующие задачи:

• разработку проекта финансового плана;

• определение потребности в оборотных средствах;

• выявление источников финансирования хозяйственной деятельности;

• разработку плана капитальных вложений;

• участие в разработке бизнес-плана;

• составление кассовых планов;

♦ участие в составлении планов реализации туристской продукции в денежном выражении и определение плановой суммы балансовой прибыли на год и по кварталам, а также расчет показателей рентабельности туристской фирмы.

В области оперативной работы финансовая служба решает многочисленные задачи, основными из которых являются:

♦ обеспечение в установленные сроки платежей в бюджет, выплат процентов по краткосрочным и долгосрочным ссудам банков, выдачи заработной платы работникам, оплаты счетов предприятий туристской индустрии, а также финансирования

затрат плана;

• оформление кредитов в соответствии с договорами;

• ведение ежедневного оперативного учета реализации туристской продукции, прибыли от ее реализации и других показателей финансового плана;

• составление сведений о поступлении денежных средств и справок о ходе выполнения показателей финансового плана и финансового состояния туристской фирмы в целом.

Большое значение на туристской фирме должно уделяться финансово-аналитической работе, так как ее эффективность во многом определяет результат финансовой деятельности. Фи­нансовая служба, осуществляя постоянный контроль за выпол­нением показателей финансового, кассового и кредитного пла­нов, планов по прибыли и рентабельности, проводит расчет и анализ окупаемости произведенных затрат, правильности со­ставления смет, использования собственных и заемных средств. Для проведения успешной маркетинговой кампании финансовая служба рассчитывает и утверждает систему скидок в цене кон­тракта, анализирует сбытовые и маркетинговые издержки, соз­давая таким образом условия для заключения крупных коммер­ческих сделок.

Финансовая служба является частью единого механизма управления хозяйственной деятельностью, поэтому она тесно связана с другими службами туристской фирмы.