Финансово-промышленные группы, основные термины и информация, касающаяся их устройства.

Известно, что в экономике любой страны господствующее положение занимают крупные хозяйственные комплексы, представленные мощными промышленными компаниями, которые нередко называют финансово-промышленными группами (ФПГ). О них, логично заключить, и будет идти речь.

Развитие рыночных отношений привело к необходимости создания новой системы инвестирования промышленности, это, в последствии, привело к формированию новых интегрированных структур, которые способны к саморазвитию в сложившихся современных экономических условиях. Одной из таких систем являются финансово-промышленные группы (ФПГ).

ФПГ – хозяйственное объединение учреждений, предприятий, кредитно-финансовых учреждений и инвестиционных институтов, созданное с целью ведения совместной скоординированной деятельности. Первостепенная цель создания подобных групп тесно связано с желанием улучшить функционирование нужных организаций.

Правовой основой формирования ФПГ в России являются Федеральный закон «О финансово-промышленных группах» от 30 ноября 1995 г. и Указ Президента РФ «О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации» от 5 декабря 1993 г.

Согласно российскому законодательству, ФПГ - это «совокупность юридических лиц, действующих как основные и дочерние общества, либо полностью, либо частично объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании ФПГ в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест».

Банк – непосредственный участник ФПГ - осуществляет расчётные операции, ведёт счета членов группы. Важно отметить, что коммерческий банк вносит свою долю в уставной фонд ФПГ, при этом его размер не должен быть выше установленных 35%.

Таким образом, в составе финансово-промышленной группы появляется инвестор, который обладает реальными денежными ресурсами. Инвестор прямо заинтересован в конечных финансовых результатах деятельности объединения: доля банка в получаемой прибыли равна размеру его взноса в уставной капитал ФПГ.

Основной фонд предприятий может пополняться не только за счет вышеперечисленного источника, он может пополняться и с помощью привлечения некоторых средств на основе холдинга.

Холдинг – особый вид предпринимательства. Финансирование с помощью этого вида ведения бизнеса осуществляется только при условии получения контрольного пакета акций предприятия. Логично предположить, что холдинговая компания, в итоге, получает право контроля за деятельностью хозяйствующего субъекта, при этом её получившиеся доходы выступают в качестве дивидендов.

ФПГ включает устойчивую группировку различных предприятий: промышленных, торговых, финансовых, в том числе банковские, страховые, инвестиционные институты, как и упоминалось ранее. Однако, выражаясь более доступным языком, можно заключить, что ФПГ представляет собой особый финансово-индустриально-торговый комплекс, составные части которого способствуют достижению общих стратегических целей.

Полноправными участниками финансово-промышленных групп могут быть признаны юридические лица, которые подписали договор о создании финансово-промышленной группы, при этом обязательно должна быть учреждена центральная компания финансово-промышленной группы. Можно, конечно, использовать и дочерние общества, главное, чтобы они образовывали финансово-промышленную группу.

В состав финансово-промышленной группы могут входить как коммерческие, так и некоммерческие организации, в том числе и иностранные. Единственным исключением выступают общественные и религиозные организации (объединения). Запрещено участвовать в более, чем одной финансово-промышленной группе, это условие следует учесть и не пренебрегать им.

Среди участников финансово-промышленной группы обязательно наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций. Дочерние хозяйственные общества и предприятия могут входить в состав финансово-промышленной группы только вместе со своим основным обществом (унитарным предприятием-учредителем).

Высшим органом управления финансово-промышленной группой выступает совет управляющих финансово-промышленной группы, который включает представителей всех ее участников.

Финансово-промышленные группы имеют разный характер создания. Он может происходить в нескольких направленностях. Вот некоторые пути их создания (известно, что они осуществляются «сверху» и «снизу» - это их главные отличительные черты):

• Они могут организовываться участниками в добровольном порядке. Также через объединение одним участником группы приобретаемых им пакетов акций других участников;

• Создаются по особому решению Правительства России;

• Формируются на основе межправительственных соглашений.

Направление участником финансово-промышленной группы представителя в состав совета управляющих финансово-промышленной группы осуществляется решением компетентного органа управления участника финансово-промышленной группы.

Компетенция совета управляющих финансово-промышленной группы устанавливается договором о создании финансово-промышленной группы. Центральная компания финансово-промышленной группы является юридическим лицом, учрежденным всеми участниками договора о создании финансово-промышленной группы или являющимся по отношению к ним основным обществом и уполномоченным в силу закона или договора на ведение дел финансово-промышленной группы.

Центральная компания финансово-промышленной группы, как правило, выступает в роли инвестиционного института. Вполне допускается создание центральной компании данной финансово-промышленной группы в форме хозяйственного общества, кроме того, ассоциации и союза.

Не позднее чем через 90 дней после окончания финансового года - центральная компания финансово-промышленной группы обязана представить всем участникам финансово-промышленной группы и полномочному государственному органу отчет о деятельности финансово-промышленной группы. Предоставленный отчет должен быть составлен по форме, установленной Правительством Российской Федерации или Правительством иной страны (в зависимости от места деятельности организации и его непосредственных участников). После соблюдения всех правил, данный, уже сформулированный по всем правилам отчет, должен быть опубликован.

Для достижения максимальной достоверности, отчет составляется по результатам проверки деятельности финансово-промышленной группы независимым аудитором. Финансируется эта аудиторская проверка за счет ресурсов центральной компании финансово-промышленной группы.

Стоит отметить такой немаловажный факт, что в законодательстве выделяется также такое понятие как «транснациональная ФПГ» (ТФПГ). Особым признаком такой группы выступает наличие среди его участников юридических лиц, которые находятся под юрисдикцией государств-участников СНГ. Они имеют обособленные подразделения на территории указанных государств, иначе говоря, осуществляющих на их территории инвестиции в основной капитал. В случае создания ТФПГ на основе межправительственного соглашения ей по праву присваивается статус межгосударственной (международной) группы.