5.Инкассовое поручение: случаи применения и порядок его оформления

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение составляется по установленной Положением форме. В поручении должна быть сделана ссылка на соответствующий закон, исполнительный документ или его дубликат. При отсутствии и недостаточности денежных средств на счете плательщика инкассовое поручение исполняется по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Инкассовое поручение должно содержать указание на тот счет плательщика страховых взносов - организации или индивидуального предпринимателя, с которого должно быть произведено перечисление недоимки по страховым взносам, пеней и штрафа, и сумму, подлежащую перечислению. В поле "Назначение платежа" должна содержаться ссылка на статью, дату и номер Федерального закона, предусматривающего бесспорный порядок взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.

6. Расчеты платежными требованиями, оплаченными с акцептом платежа

Платежное требование – это расчетный документ, в котором содержится требование взыскателя денежных средств (кредитора, поставщика, получателя) к должнику (плательщику) о перечислении определенной суммы на его банковский счет в уплату долга.

Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с предварительным акцептом плательщика или в безакцептном (бесспорном) порядке. Акцепт – это, в данном случае, согласие должника удовлетворить платежное требование, то есть перечислить предусмотренную договором сумму поставщику продукции. При расчетах платежными требованиями с акцептом плательщика в поле «Условие оплаты» получатель средств должен поставить пометку «с акцептом», а в поле «Срок для акцепта» указать количество рабочих дней (обычно, согласно договору или не менее 5-и рабочих дней), в течение которых должен последовать ответ плательщика. Акцепт платежного требования или отказ от него (полный или частичный) оформляется соответствующими заявлениями.

7.Правила оформления чеков и работы с ним.

Чек - это составленное на специальном бланке письменное поручение покупателя товаров, работ, услуг (чекодателя) обслуживающему его учреждению банка произвести перечисление указанной на чеке суммы.

Чековая книжка выдается банком под расписку на заявлении-обязательстве на сумму денежных средств, находящуюся на счете специального режима. При необходимости может быть выдано несколько чековых книжек на имя разных представителей юридического лица.

На сумму чековой книжки за период ее хранения на счете специального режима доход начисляется в порядке и размере, установленных банком чекодателя

Срок действия чековой книжки - 1 год со дня выдачи банком. При наличии неиспользованных чеков и остатка средств на счете специального режима этот срок по заявлению чекодателя может быть продлен еще на 1 год.

В случае утери чековой книжки, отдельных чеков чекодатель должен известить в письменной форме обслуживающий его банк путем представления заявления об утере чековой книжки.

При заполнении чека должны соблюдаться следующие правила:

1) чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления не допустимы. Чеки заполняются по порядку, начиная с первого;

2) в реквизите «Сумма цифрами» свободные места после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями;

3) сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с заглавной буквы и заканчиваться словом «рублей»;

4) одновременно с составлением чека заполняются реквизиты корешка чека.

Работа с чеками

Для зачисления суммы полученных чеков на счет в банке чекодержатель представляет их в обслуживающий чекодержателя банк вместе с поручением-реестром чеков. Чеки, оформленные ненадлежащим образом, возвращаются чекодержателю. Такие чеки вычеркиваются из поручения-реестра с исправлением его итога. Внесенные изменения заверяются подписью ответственного исполнителя банка чекодержател

Банк чекодателя, получив чеки и поручение-реестр чеков, при наличии средств на счете специального режима оплачивает их. Оплаченные чеки вместе с первым экземпляром поручения-реестра остаются в документах дня банка-чекодателя. Второй экземпляр поручения-реестра с отметкой об исполнении возвращается в банк чекодержателя. При отсутствии средств на счете специального режима чеки возвращаются в банк чекодержателя.

При обнаружении дефектных чеков (неоформленных надлежащим образом) они вычеркиваются из поручения-реестра с исправлением его итога, внесенные изменения заверяются подписями уполномоченных лиц и штампом банка. Исправленный второй экземпляр поручения-реестра чеков и приложенные к нему неоплаченные чеки возвращаются в банк чекодержателя.