3. Сущность и принципы организации финансового планирования предприятия.(68)

Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников, отношений хозяйствующего субъекта.

Финансовое планирование – процесс разработки системы финансовых планов и нормативных показателей по обеспечению организации и ее развития необходимыми финансовыми ресурсами и повышению эффективности финансовой деятельности в будущем периоде.

Основными задачами финансового планирования являются:

– обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

– определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

– выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

– установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

– соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

– контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью организации.

Значение финансового планирования:

– воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

– обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

– предоставляет возможности определения жизнеспособности финансовых проектов;

– служит инструментом получения финансовой поддержки у внешних инвесторов.

Характер и содержание финансового планирования определяют:

– принцип интегрированности в общую систему планирования и подчинения миссии и общей стратегии развития организации;

– принцип финансового соотношения сроков – получение и использование средств должно происходить в установленные сроки.

Финансовое планирование на предприятии – это сложный процесс, включающий несколько этапов:

– анализ финансовой ситуации;

– разработку общей финансовой стратегии фирмы;

– составление текущих финансовых панов;

– корректировку, увязку и конкретизацию финансового плана;

– осуществление оперативного финансового планирования;

– выполнение финансового плана;

– анализ и контроль выполнения плана.

Билет №26

1. Мировая торговля, этапы ее развития. Теории мировой торговли. (26)

Теории международной торговли, ведущие начало от английской классической политэкономии, прошли в своем развитии ряд этапов вместе с развитием мировой экономической мысли. Для любой страны роль внешней торговли трудно переоценить. По мне-

нию Дж. Сакса, «экономический успех любой страны мира зиждется на внешней торговле. Еще ни одной стране не удалось создать здоровую экономику, изолировавшись от мировой экономической системы»5.В современных условиях активное участие страны в мировой торговле связано со значительными преимуществами: оно позволяет более эффективно использовать имеющиеся в стране ресурсы, приобщиться к мировым достижениям науки и техники, в более сжатые сроки осуществить структурную перестройку своей экономики, а также более полно и разнообразно удовлетворять потребности населения.

В этой связи значительный интерес представляет изучение теорий, раскрывающих принципы оптимального участия национальных экономик в международном товарообмене:

1. А. Смит. Теория абсолютных преимуществ.

2. Давид Рикардо вывел классическую теорию из смитовского тупика, создав теорию сравнительных преимуществ.

3. Джон Стюарт Миль в «Принципах политической экономики» описал механизм ценообразование в мировой торговле. Закон международной стоимости (теория международной стоимости) звучит следующим образом: совокупность экспорта должна позволять опла-

чивать совокупность импорта.

4. Шведские экономисты Эли Хекшер и Бертиль Олин разработали теорему «выравнивания цен на факторы производства». Согласно их теории, торговля основана на сравнительных преимуществах; каждая страна должна специализироваться в производстве тех товаров, которые требуют использования тех факторов, которых в стране больше, т.к. чем больше ресурсов, тем они дешевле, а себестоимость ниже. Теория имела универсальный вид, так как в отличие от теории Д. Рикардо оперировала двумя факторами производства, а также позволяла включить в схему международных экономических отношений слаборазвитые страны.

5. Английский экономист Рыбчинский доказал теорему соотношения роста предложения факторов и увеличения производства (теория Рыбчинского): растущее предложение одного из факторов приводит к увеличению производства и доходов в той отрасли, где этот фактор используется более интенсивно, и к сокращению производства и доходов в отрасли, где этот фактор используется менее интенсивно.

6. Вклад в теорию внес П. Самуэльсон, который в 1953 г. доказал теорему о выравнивании цен на факторы производства: специализация богатой капитализмом страны А на производстве капиталоемкого товара приводит к росту спроса и цены на капитал, а специализация богатой трудом страны В на производстве трудоемкого товара приводит к росту спроса и цены и на труд. В результате повышения цены на более дешевый фактор будет идти сближение цен на труд и капитал в обеих торгующих странах. Если исходить из этой теории, то выгодной становится политика фритредерства (открытой экономики).

7. Теорию Хекшера-Олина эмпирически проверил В. Леонтьев, проанализировав структуры внешней торговли США. Ученый пришел к тому заключению, что США – богатая капиталом страна – экспортирует трудоемкую продукцию, а импортирует капиталоемкую. Данный вывод получил название парадокса В. Леонтьева.

8. Теория эффекта масштаба в условиях монополистической конкуренции (автор – Пол Кругман). По мере возрастания масштабов производства до определенного момента издержки производства снижаются, поэтому идет торговля технологически однородной, дифференцированной продукцией (даже при монополистическом рынке).

9. Теория жизненного цикла продукта (автор – американский экономист Вернон).

10. Теория эффекта масштаба. Американские экономисты П. Крюгман, К. Ланкастер предлагают теорию внешней торговли на основе микроэкономической теории эффекта масштаба, действие которой они распространяют на мировую экономику.

11. Теории международного движения капитала.

12. Американские экономисты Киндлебергер, Тобин разработали теорию портфельных инвестиций (портфельной ликвидности).

13. Стивен Хаймер, Чарльз Киндлебергер создали модель прямых инвестиций на основе модели монополистических преимуществ. Инвестиции направляются в сферы, где за счет несовершенной конкуренции рынка иностранный инвестор получит монополистические права.

14. Теория стадий экономического роста У. Ростоу. Данная теория описывает пять этапов развития мирового хозяйства:

Традиционное общество охватывает самый длительный период в истории мирового хозяйства. Он продолжается до конца Средневековья, где характерна высокая занятость в сфере аграрного производства, 2/3 населения находится в трудоспособном возрасте. Власть принадлежала земельным собственникам. Национальный доход использовался, как правило, на непроизводственные нужды.

Стадия развития предпосылок для хозяйственного подъема характеризуется ростом в непромышленных сферах: в сельском хозяйстве, во внешней торговле, транспорте.

Период экономического подъема – время промышленной революции, т.е. время, когда машины стали производить машины, это время роста инвестиций в национальном доходе. В этот период формируются условия для существенных изменений социально-экономической системы. По мнению Уолта Ростоу, время экономического сдвига занимает непродолжительный период. Его хронометраж – несколько десятков лет, раньше всего он начался в Великобритании (конец XVIII века), Российская империя находилась на указанной стадии в конце XIX – начале ХХ вв.

Период движения к зрелости – время развития индустриального общества, когда идет развитие научно-технического прогресса, растет роль квалифицированного труда, повышается роль управленцев в экономике, усиливается процесс урбанизации.

Для пятой стадии развития экономики – массового потребления – характерен рост производства предметов потребления, сферы услуг. Происходит увеличение занятости в непроизводственных сферах. Данный период является подготовкой новой стадии в развитии человечества – периода переосмысления духовных ценностей, забота о которых выйдет на первый план.

15. Французы Арон, Эллюль разработали теорию единого индустриального общества, согласно которой развитие индустриализации способствует формированию единого общества, которое зависит от машин и степени развития индустрии. Властные функции в экономике частично переходят к крупным корпорациям, государство своим участием в механизме хозяйственных взаимоотношений создает условия для ликвидации полюсов богатства и нищеты.

16. Логическим продолжением теории индустриального общества является теория нового индустриального общества, разработанная американским экономистом Дж. Гэлбрейтом. Согласно этой теории в основе нового индустриального общества лежит высококвалифицированный менеджмент, высококвалифицированные кадры и, прежде всего научные.

17. Американскими социологами Д. Беллом, А. Тоффлером разработана теория постиндустриального общества. Так, Д. Белл сформулировал пять черт постиндустриального общества:

– переход экономики от производства товаров к производству услуг;

– преобладание среди занятых работников профессиональных специа-

листов и техников;

– важную роль приобретают теоретические знания;

– ориентация технико-экономической среды на контроль над технологией;

– обеспечение процесса принятия решений новой «интеллектуальной технологией» (интеллектуальная технология начинает производить новую «интеллектуальную технологию»).

18. Цивилизационные теории мирового хозяйства. Авторы данных теорий ставят своей задачей описать единообразие и специфику взаимодействия стран в процессе международных экономических отношений, спрогнозировать экономическое развитие групп стран.

19. Авторы теории единой цивилизации (родоначальник – Френсис Фукуяма) обращают внимание на глобализацию, интернационализацию экономики, транснационализацию экономических процессов, что будет способствовать единению цивилизаций, в том числе будет вести и к единению культур.

20. Другая точка зрения – теория столкновения цивилизаций (один из самых ярких представителей – Сэмуэль Хантингтон) – утверждает, что мир будет все более многополярным. Это подтверждается уменьшением роли западной экономики в мире: так, в начале ХХ века на Западную Европу, Северную Америку, Австралию и Океанию приходилось около 2/3 мирового ВВП, а в конце ХХ века – менее 1/2. Данный процесс сопровождался ростом удельного веса в мировом хозяйстве стран азиатского региона: с 1/8 от об-

щемирового ВВП в начале ХХ века до 1/3 в начале XXI века.