2. Кредит, его формы, экономическое значение

Кредит – это форма движения ссудного капитала. Необходимость кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала. У одних предприятий в определенные промежутки времени появляются временно свободные денежные средства, у других возникает потребность в них, которая удовлетворяется с помощью кредита.

Под функцией кредита понимается направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляется в его четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей. Основные принципы кредитования: срочность, возвратность, платность. Кроме того, выделяют обеспеченность, дифференцированность, целевой характер.

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:

– по основным группам заемщиков различают кредиты предприятиям, населению, государству, а также межбанковский кредит;

– по назначению выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредит;

– по срокам предоставления – кратко- (до 1 года), средне- (1-3 года), долгосрочный (свыше 3 лет). Различают онкольные ссуды (до востребования).

Далее классификация кредита развивается по следующим направлениям. В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита:

– кредит на приобретение оборотного капитала, который в узком смысле и называют собственно кредитом;

– кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.

В зависимости от степени обеспеченности возврата кредита его делят на два вида:

– необеспеченный, или бланковый (к таковым относятся овердрафт, контокоррент, аванс);

– обеспеченный кредит (обеспечением могут служить залог, гарантия, поручительство, страховой полис).

В зависимости от размера: мелкий, средний, крупный.

В зависимости от способов выдачи кредитов их разделяют на:

– компенсационные, перечисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств;

– платежные, предоставляемые непосредственно на оплату счетов.

В зависимости от способов предоставления ссуды:

– деньгами (в наличной или безналичной форме);

– посредством акцепта платежного документа.

В зависимости от способа погашения различают кредиты:

– погашаемые в рассрочку;

– погашаемые частями;

– единовременно погашаемые.

По порядку оформления и выдачи различают: прямой кредит (через банк) и косвенный (через посредников).

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Это означает, что один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Такая рассрочка платежа может быть предусмотрена договором между поставщиком и покупателем, а также формой расчета между ними. Этот кредит является краткосрочным.

Коммерческий кредит может иметь форму вексельного кредита, когда отсрочка платежа оформляется векселем. Вексель выступает атрибутом коммерческого кредита.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам.

Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям, то есть он имеет более широкую сферу применения. Участие банка в кредитной сделке означает наиболее развитую денежную форму кредита.

Потребительский кредит. Главный его отличительный признак – целевая форма кредитования физических лиц.

Основной признак этой формы кредита – непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производиткредитование.