8.3. Понятие и сущность кредитных отношений коммерческих банков
Для того, чтобы возможность кредита стала реальностью нужны два условия:
а)кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
б)участники кредитной сделки – кредитор и кредитополучатель – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Цель кредита - это получение дохода. Для кредитора - это доход в виде процентов за свой капитал (учитывая степень риска, то есть возможность неуплаты кредитополучателем средств).
Задачей банка в этих условиях является снижение кредитного риска, который может заключаться в просрочке кредитополучателем платежей или даже в невозврате долга.
Особенность кредитной сделки заключается в том, что каковы бы ни были ее первоначальные условия, завершающая стадия всегда осуществляется в денежной форме. Таким образом, независимо от формы предоставления кредита - денежной или товарной - он имеет денежную природу. В то же время кредитные отношения не тождественны денежным. Это специфические, модифицированные денежные отношения, обособившиеся по мере развития процесса обмена.
Субъектами кредитных отношений могут быть в принципе любые юридически самостоятельные хозяйственные единицы и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме. Однако данные субъекты в процессе воспроизводства одновременно являются участниками множества других отношений, возникающих по поводу движения различного рода стоимостей. Специфика структуры кредитного отношения заключается в том, что его субъекты всегда выступают как кредитор и кредитополучатель и в качестве таковых обладают характерными чертами.
Кредитор - это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена, и соответственно кредитных отношений, привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов - банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные средства аккумулируются банками. Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов могут выступать страховые, инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, а также государство.
Кредитополучатель - субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный его возвратить. Кредитополучателями могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств - государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т.д. Вместе с тем одного желания недостаточно для участия в кредитном отношении. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Таким гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения исполнения возникающих из кредитных отношений обязательств.
Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитных отношениях отличается от роли и места кредитора. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, сегодня в большинстве случаев, кредиторы - банки - используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, то есть средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем, часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.
Кредитор и кредитополучатель различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; кредитополучатель использует, как правило, полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров. Таким образом, кредитор предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство. Кредитополучатель возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве, в большем размере, чем получил от кредитора, так как обязан уплатить кредитный процент. Кредитополучатель зависит от кредитора; одновременно он не теряет своей значимости в кредитной сделке как полноправная сторона. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как кредитополучатель.
Объектом кредитных отношений является кредитная стоимость. Она характеризуется несколькими чертами.
Во-первых, представляет собой своеобразную нереализованную стоимость (оседающую у одного из субъектов кредитных отношений и остановившуюся в своем движении); благодаря кредиту она продолжает свой путь, переходя к новому владельцу.
Во-вторых, обладает добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и кредитополучателем, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредитных отношений позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.
В-третьих, кредитные отношения, как правило, предвосхищают создание тех доходов, которые должны быть получены кредитополучателем в период функционирования кредитной стоимости в его хозяйстве. То есть целью получения кредита является не только покрытие недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования кредитной стоимости.
Рассматривая результаты функционирования кредитных отношений в современных условиях, прежде всего, необходимо отметить его регулирующую роль, его масштабы, степень и характер воздействия на экономические процессы во многом определяется способом производства. При плановой экономике данная роль была ограничена и подчинена плану, кредитные отношения рассматривались и использовались лишь как один из экономических инструментов организации основных и оборотных средств предприятий. В развитом рыночном хозяйстве кредитные отношения выступают как инструмент непосредственного регулирования процессов воспроизводства. Формы регулирующего воздействия кредитных отношений весьма многообразны. Они проявляются одновременно на макроуровне (через государственную кредитную политику) и на микроуровне (через хозрасчетные отношения или отношения коммерческого расчета).
Необходимо учитывать, что регулирующая роль кредитных отношений проявляется не только на стадии распределения. Она охватывает весь воспроизводственный процесс. Являясь распределительной категорией, кредитные отношения не могут выступать в качестве материального фактора производства, непосредственно влиять на сам производственный процесс. В то же время кредитные отношения обеспечивают процесс смены стоимостных форм фондов предприятий, обслуживают весь процесс расширенного воспроизводства и тем самым выступают как фактор его непрерывности. Активное влияние кредитных отношений на воспроизводственный процесс реализуется путем применения его как инструмента перераспределения свободных ресурсов, а также за счет его стимулирующих свойств, обусловливающих рациональное использование средств.
Как известно, кредитные отношения объективно выступают как необходимый источник формирования основных и оборотных средств хозяйствующих субъектов, т.е. использование кредитных отношений наряду с собственными средствами является нормальной практикой в деятельности предприятий. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени в закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредитные отношения вместе с тем является фактором его ускорения. Разумеется, кредитные отношения не могут прямо повлиять на сокращение времени производства товаров, так как оно имеет объективные границы, обусловленные внеэкономическими факторами, в частности технологией производства. Их воздействие на ускорение процесса воспроизводства реализуется за счет сокращения времени, затрачиваемого на смену функциональных форм продукта, что, в конечном счете, увеличивает скорость оборота фондов. Это достигается путем вовлечения в оборот временного свободных ресурсов, особенно за счет предоставления платежных кредитов и коммерческого кредита, которые прямо способствуют ускорения реализации товаров. Кроме того, в качестве фактора ускорения воспроизводственного процесса кредитные отношения выступают и в силу своих стимулирующих свойств: необходимость возврата взятых в кредит средств вынуждает кредитополучателя принимать меры к повышению эффективности общественного производства и, следовательно, ускорению воспроизводственного процесса.
Кредит проявляется в виде движения ссудного капитала. Можно выделить следующие формы его движения:
1)кредитование субъектов хозяйствования;
2)предоставление кредитов другим банкам;
3)кредитование населения.
Ссуженная стоимость – объект кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения. Она обладает специфическими чертами, характеризующими ее как объект именно кредитных отношений:
-движение ссуженной стоимости носит возвратный характер – от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. Возвратный характер движение ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения;
-ссуженной стоимости присущ, как правило, авансирующий характер. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщиком, но и получение им дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию этих доходов:
-ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика;
-использование ссуженной стоимости позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.
Как отмечено, важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер. Ссужаемая стоимость, переходя от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости является важнейшим качеством кредита. Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:
,
где: Рк – размещение кредита;
Пкз – получение кредита заемщиками;
Ик – использование кредита;
Вр – высвобождение ресурсов;
Вк – возврат временно позаимствованной стоимости;
Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
Данные стадии движения ссужаемой стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Кредит как экономическая категория является единым по своей сути, по характеру движения.
При известных признаках кредита – платность, срочность, возвратность –его основу составляет все-таки возвратность. Это всеобщее свойство кредита. Каждое решение о выдаче кредита соотносится с тем, сможет ли кредитор получить обратно денежные средства. Отсюда сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. Общество, естественно, заинтересовано в том, чтобы избежать омертвления временно свободных денежных средств и чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
В соответствии с Банковским кодексом к банковским операциям касающихся кредитования можно отнести:
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
лизинговую деятельность.
В свою очередь, если рассматривать более подробно выше изложенные виды операций, то к первой группе относится кредитование юридических лиц, то есть кредитование субъектов хозяйствования в текущую деятельность и в инвестиции, а также кредитование физических лиц на потребительские нужды и на финансирование строительства и приобретения недвижимости.
Ко второй группе относится финансирование под уступку денежного требования (факторинг), по которым понимается, что одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.
К третьей группе – лизинговой деятельности, относится сравнительно новая, развивающаяся, специфическая форма отношений, сочетающая в себе кредитование в натуральной и денежной формах .
Итак, каждый структурный элемент кредита характеризуется значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.