3. Безналичный денежный оборот

3.1. Принципы организации безналичных расчетов

Безналичный денежный оборот является основной составляющей денежного и платежного оборота, где движение денежных потоков происходит по клиентским счетам в банках. Он происходит в виде денежных расчетов, совершаемых путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег. В безналичном обороте деньги функционируют прежде всего в качестве средства платежа. Система безналичных расчетов представляет собой совокупность принципов, требований, форм и способов расчетов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности.

Первый принцип предполагает обязательное хранение денег на счетах в банках всеми предприятиями, организациями, учреждениями. Для хранения денежных средств и осуществления безналичных расчетов юридические лица по своему выбору открывают счет в коммерческом банке. Банки в Республике Беларусь могут открывать по операциям клиентов следующие виды счетов: текущие (расчетные) счета, контокоррентные счета, субсчета, специальные счета в иностранной валюте, благотворительные, временные, корреспондентские, вкладные (депозитные), доверительные (трастовые) счета, карт-счета, специальные счета для аккумулирования денежных средств граждан и др.

С открытием текущего (расчетного) счета в банке субъект хозяйствования становиться полноправным участником платежного оборота. Банковский счет – единица группировки и хранения денег в банке. Его наличие – необходимое условие безналичных расчетов. По договору текущего (расчетного) счета банк открывает клиенту текущий счет для:

•хранения денежных средств клиента;

•зачисления поступающих на этот счет денежных средств;

•выполнения поручений клиента об их перечислении и выдаче со счета;

•проведения других банковских операций, предусмотренных для данного счета законодательством Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Национального банка;

а клиент:

•предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на этом счете, с уплатой процентов, если они определены договором;

•уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему услуги в соответствии с тарифами, утвержденными в банке.

После заключения договора банк открывает клиенту счет с присвоением ему номера, позволяющего установить его принадлежность.

Второй принцип – совершение субъектами хозяйствования платежей через учреждения банков по банковским счетам. Наличие счетов, как у поставщика, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг другу и в Центробанке.

Третий принцип – согласие (акцепт) плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается либо соответствующим платежным инструментом (чеком, платежным поручением), либо акцептом документов (платежных требований ). Согласие плательщика на оплату расчетных документов за товары и услуги связано с проверкой выполнения поставщиком договорных условий.

Вместе с тем, законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета владельца осуществляется банком в порядке распоряжения клиента, если иное не предусмотрено законодательством. При недостаточности денежных средств на счете клиента для удовлетворения поступивших к нему требований законодательством установлена очередность платежей, которая предполагает:

-осуществление операций вне очереди по распоряжению владельца в счет неотложных нужд, средства на которые по заявлению собственника бронируются на счете;

-оплату задолженности по налогам в бюджет;

-оплату задолженности по энергоресурсам, за коммунальные услуги, в счет погашения задолженности по банковским кредитам;

-прочие платежи.

Четвертый принцип состоит в том, что платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Средства со счета списываются по распоряжению владельца счета.

Пятый принцип – обеспечение срочности платежа. Расходуемые средства на производство товаров и услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей продукции в сроки, предусмотренные договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей как со стороны плательщиков, так и со стороны банков ведут к нарушению кругооборота средств и, в конечном счете, – к платежному кризису. Так, любой платеж на территории Беларуси должен быть совершен в течение одного банковского дня.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов и их имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Контроль подразделяется на предварительный, текущий, последующий. Контроль осуществляют как предприятия, так и банки. Нарушения договорных обязательств влекут применение ответственности в форме уплаты штрафов, неустоек, пени.