Баланс має наступну структуру:

Актив	Код показника	Дата
1	2	3
Оборотні активи	010
Ліквідні засоби	020
- грошові кошти в касі	030
- кошти на поточному рахунку	040
- заощадження	050
Дебіторська заборгованість	060
- за поставлений товар	070
- передоплата постачальникам	080
Товарні залишки	090
- товар	100
- сировина та матеріали	110
- готова продукція	120
Інші оборотні активи	130
Необоротні активи	140
Нерухомість	150
Автотранспорт	160
Обладнання	170
Меблі та офісна техніка	180
Інше (вказати)	190
Інше (вказати)	200
Інші необоротні активи	210
Баланс	220
Пасив	Код показника	Дата
1	2	4
Короткострокова заборгованість	220
Кредити ВАТ АБ "Укргазбанк"	230
Кредити інших банків (борги)	240
Заборгованість постачальникам	250
- за поставлений товар	260
- передоплата покупців	270
Інше (вказати)	280
Довгострокова заборгованість	290
Заборгованість за кредитами	300
Інвестиції	310
Доля інших засновників	320
Інше (вказати)	330
Власний капітал	340

4.2. Складання Звіту про прибутки і збитки.

4.2.1. Звіт про прибутки та збитки складається за принципом нарахування, тобто доходи, що отримані в звітному періоді, мають бути нараховані за той період часу, в якому були понесені витрати, пов’язані з отриманням цих доходів. Складається цей звіт з двох основних статей: Доходів та Витрат.

Базова формула даного звіту:

Доходи – Витрати = Прибуток

4.2.2. Головний принцип оцінювання доходів та збитків для фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб:

доходів – за прийнятним мінімумом,

витрат – за прийнятним максимумом.

4.2.3. До статті “Доходи” включаються ті доходи, які є стабільними та постійними для Позичальника:

- виручка від реалізації (дана стаття обліковується за моментом відвантаження товару);

- інше (доходи від іншої діяльності (заробітна плата, пенсія, дотації, додатковий постійний заробіток тощо).

4. При аналізі витрат ретельно аналізуються всі можливі їх види, що дозволяє обліковувати їх в повній мірі, навіть ті з них, які Позичальник не визначає для себе як витрати на господарську діяльність (це можуть бути витрати: на утримання сім’ї, представницькі витрати та ін.).

5. Стаття “Витрати” складається з основних підстатей:

• Собівартість реалізованої продукції (розраховується як різниця між виторгом від продажу товару та середньою націнкою на товар, що продали. До цього ж рекомендовано розраховувати середньозважену націнку для більш точних розрахунків. Якщо така можливість відсутня, тоді використовується середній показник націнки. Націнка на товар розраховується як різниця між реалізаційною вартістю товару та собівартістю, віднесену до собівартості. Середньозважена націнка розраховується виходячи з часток проданого товару із фіксованою націнкою в загальному об’ємі продаж);

• Постійні витрати.

Дана стаття має розбиватися на наступні рядки (у разі їх наявності):

1. оренда (торговельних, складських, виробничих та інших приміщень);

2. транспортні витрати (паливо, ремонт, оренда авто, інше);

3. комунальні платежі (вода, світло, газ, інше);

4. заробітна плата (цей розділ має включати виплачену заробітну плату та нарахування до неї, які пов’язані з оплатою праці працівників);

5. податки та інші обов‘язкові платежі (єдиний податок, ПДВ, ліцензії, дозволи, інше);

6. проценти за користування кредитами, позиками;

7. інші витрати (з поясненнями).

• Витрати поза бізнесом (включаються витрати на особисті потреби Фізичної особи-підприємця, виплата дивідендів та інші витрати, не пов‘язані з веденням господарської діяльності. Особисті витрати Позичальника - це мінімальна сума, якої достатньо для утримання його сім‘ї).