Ііі. Загальні вимоги щодо проведення аналізу фінансового стану Позичальника.

3.1. Аналіз фінансово-господарської діяльності Позичальника дає можливість Банку не лише здійснювати експрес - аналіз фінансового стану Позичальника, а й виявити динаміку розвитку (позитивну/негативну) фінансово-господарської діяльності Позичальника та можливість прогнозування розвитку даного виду господарської діяльності в майбутньому, що дає змогу об’єктивно та своєчасно вносити корективи в кредитні взаємовідносини Банку та Позичальника. Від якості проведення аналізу фінансового стану Позичальника залежить якість кредитного портфелю Банку. Проведення фінансово – економічного аналізу (в т.ч. визначення фінансового класу) покладено на спеціаліста СМП, згідно з Тимчасовим Порядком про кредитування Суб’єктів малого підприємництва та учасників малого бізнесу, та має бути узгоджено спеціалістом ризик-менеджменту.

3.2. Спеціаліст СМП має самостійно, з виїздом на місце ведення господарської діяльності Позичальника, отримати необхідну інформацію, а саме:

- інформацію про історію розвитку бізнесу Позичальника;

• загальну інформацію про господарську діяльність (кількість торгівельних місць, кількість співробітників, регламент роботи, орендоване майно, інші співвласники);

• інформацію для складання балансу (ліквідні кошти, дебітори, ТМЗ, основні засоби, кредитори);

• інформацію про кредити в банках, у т.ч. на купівлю особистого майна;

• інформацію про інші борги, отримані на розвиток бізнесу;

• інформацію для складання Звіту про Прибутки та Збитки (щомісячна реалізація, собівартість реалізованої продукції, постійні витрати, особисті витрати, чистий прибуток);

• інформацію про активи, що використовуються при здісненні господарської діяльності (ліквідні кошти – особисті заощадження Фізичної особи-підприємця, кошти на закупівлю товару, кошти в касі, об’єм та асортимент товарно-матеріальних запасів; основні засоби, їх якість та реальна ринкова вартість);

• інформацію про якість менеджменту Позичальника;

• інформацію для перевірки даних, що були надані Позичальником в усній розмові (перегляд документів, які відображають фінансову звітність Позичальника);

• інформацію для перевірки наявності необхідних погоджувальних документів та їх актуальність (ліцензії, дозволи, свідоцтва, сертифікати, патенти та ін.);

- інформацію стосовно забезпечення кредиту (його технічні характеристики, строки експлуатації, зовнішній вигляд, умови зберігання, наявність права власності у Позичальника або майнового поручителя на предмет застави).

3.3. У разі необхідності (потреби в додатковій інформації, в залежності від специфіки діяльності Позичальника) спеціаліст СМП додатково за згодою Позичальника може:

• здійснити переоблік залишків товарних запасів на місці ведення діяльності;

• переглянути облікові записи Позичальника, первинну документацію працівників з реалізації, руху товарів;

• провести бесіди із співробітниками про їх оцінку теперішнього стану та майбутнього розвитку господарської діяльності Позичальника;

• ознайомитися із внутрішнім виробничим обліком (для виробництва), обліком реалізації продукції або послуг (для торгівлі або сфери послуг), обліком руху транспортних засобів (для транспортної сфери діяльності), які складає Позичальник;

• переглянути документи, які підтверджують фінансові та інші дані, що надав Позичальник;

• зібрати інформацію про особисті заощадження Позичальника.