Затверждено:

Протокол Правління

Ват аб “Укргазбанк”

“24 ” листопада 2006 року № 11

Голова Правління ________________Ляшко В.П.

Методика оцінки фінансового стану позичальника – суб’єкта малого підприємництва в ВАТ АБ “Укргазбанк”

Київ – 2006 рік

І. Визначення термінів

В контексті Методики оцінки фінансового стану позичальника-суб’єкта малого підприємництва (надалі – Методики) нижченаведені терміни вживаються в тому ж значенні, що і в «Тимчасовому Порядку кредитування Суб’єктів малого підприємництва та учасників малого бізнесу».

Іі. Загальні положення

1. Методика розроблена відповідно до вимог Національного банку України, викладених в Положенні “Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженого постановою Правління Національного Банку України № 279 від 06.07.2000р. (із змінами та доповненнями).

2. Методика розроблена з метою здійснення об’єктивної оцінки фінансового стану Позичальників - суб’єктів малого підприємництва при проведенні Кредитних операцій, визначення рівня їх плато - і кредитоспроможності, та прийняття рішення щодо можливості кредитування.

3. Для оцінки фінансового стану (кредитоспроможності) позичальника – СМП Банком обрані інші підходи, в порівнянні з тими, які застосовуються для оцінки фінансового стану (кредитоспроможності) позичальника – фізичної та юридичної (середнього та великого підприємства) осіб, у відповідності з відповідними нормативними документами Банку. Це пояснюється наявністю основної відмінності між вказаними категоріями клієнтів, а саме наявністю у клієнтів – суб’єктів малого підприємництва тісного взаємозв'язку між підприємницькою діяльністю Приватного підприємця або засновника (співзасновника, керівника) Підприємства і їх приватним (особистим) життям. У зв‘язку з цим, визначення фінансового стану (кредитоспроможності) позичальника – Приватного підприємця або Підприємства - СМП проводиться за консолідованим аналізом соціально – економічної одиниці, за якого одночасно аналізується підприємницька та особиста сторони позичальника

4. Методика базується на консолідованому аналізі якісних та кількісних показників (критеріїв) позичальника, як соціально – економічної одиниці, що можуть у тій чи іншій мірі вплинути на виконання позичальником зобов‘язань за кредитом. Групи показників розташовані в порядку їх пріоритетності (значимості їх впливу на кредитний ризик), а саме

- показники оцінки бізнесу та менеджменту;

- показники оцінки фінансового стану Приватного підприємця або власника (співвласника, керівника) Підприємства;

- оцінка соціального стану Приватного підприємця або власника (співвласника, керівника) Підприємства, як фізичної особи.

5. Під час здійснення оцінки фінансового стану позичальника Банк проводить аналіз як об’єктивних, так і суб’єктивних даних.

Об’єктивні дані формуються на підставі форм бухгалтерської звітності: для Фізичних осіб - підприємців – звіт суб’єкта малого підприємництва - платника єдиного податку та Декларація про доходи, для юридичних осіб-суб’єктів малого підприємництва - форма №1-м “Баланс”, форма №2-м “Звіт про фінансові результати”, декларації про прибуток, для приватних підприємців та юридичних осіб-суб’єктів малого підприємництва довідки з інших банків про рух грошових коштів на рахунках Юридичної особи - суб’єкта малого підприємництва (розрахункових рахунках підприємців) та наявність (відсутність) у нього кредитної заборгованості тощо.

Суб’єктивні – на підставі особистих співбесід Спеціаліста СМП з особами, що приймають ключові рішення у діяльності Позичальника, аналізу комерційних документів, бізнес-плану реалізації проекту (за необхідністю), інформації, що висвітлена в періодичних виданнях або доступна в мережі Internet стосовно перспектив розвитку галузі (сектора економіки), в якому працює Позичальник, тощо. Також можуть бути використані й інші форми звітності, документи та матеріали: форма бухгалтерської звітності №3 “Звіт про рух грошових коштів”, форма №4 “Звіт про власний капітал”, аудиторські висновки перевірки діяльності Позичальника (за їх наявності).

6. Визначення рівня кредито- та платоспроможності надає Банку можливість оцінювати вірогідність виконання Позичальником своїх зобов’язань у майбутньому та приймати відповідні управлінські рішення щодо доцільності та можливих умов проведення кредитних операцій і, відповідно, формувати оптимальну структуру кредитного портфелю.

7. Для оцінки фінансового стану Позичальника спеціаліст СМП збирає достовірну інформацію та на підставі наданої Позичальником фінансової звітності проводить фінансово-економічний аналіз Позичальника, про що складає експертний висновок.

8. З цією метою спеціаліст СМП в обов’язковому порядку:

• відвідує місця ведення господарської діяльності;

• відвідує місця проживання/місцезнаходження;

• здійснює огляд усіх торговельних майданчиків, складських приміщень, виробничих приміщень, автотранспорту, обладнання та інше (дохід від торговельних майданчиків та активи, огляд яких не проведено, не враховуються в аналізі);

• перевіряє належність (на місці) бізнесу даному Позичальнику (здійснює перевірку торговельних патентів, свідоцтва про реєстрацію, спостереження за взаємовідносинами між співробітниками та Позичальником);

• зустрічається з іншими партнерами (співвласниками) Позичальника;

• зустрічається з дружиною/чоловіком Позичальника фізичної особи - підприємця (якщо шлюб зареєстрований, та/або вони мешкають разом, якщо шлюб незареєстрований);

• за участю (та згодою) Позичальника/представника Позичальника-юридичної особи дізнається про суму залишків коштів в касі на момент здійснення фінансового аналізу;

• оцінює переваги та недоліки конкурентів, що знаходяться поряд;

• здійснює огляд майна, яке пропонується Банку в якості забезпечення виконання зобов’язань Позичальника за Кредитною операцією (перевіряє наявність, технічний стан, справність, належність заставодавцю, відповідність наданим документам, що засвідчують право власності).

2.9. Результати оцінки фінансового стану Позичальників зберігаються у Банку відповідно до строків зберігання документів з кредитування, встановлених законодавством України.

2.10. Спеціаліст СМП на підставі даних, одержаних від Позичальника під час здійснення фінансово-економічного аналізу (п. 3.2. цієї Методики), самостійно формує фінансову звітність Позичальника, зважаючи на реальний стан справ, пов’язаних із господарською діяльністю Позичальника, а саме, складає Баланс, Звіт про прибутки та збитки, розраховує коефіцієнти.