IV. Финансовый план

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Здесь необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

1. прогноз объемов реализации;

2. баланс денежных расходов и поступлений;

3. таблицу доходов и затрат;

4. сводный баланс активов и пассивов предприятия.

На основе исследования рынка, конкуренции и маркетинговых исследований составлен наиболее пессимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства (Табл. 11).

Таблица 11

Прогноз объемов реализаций

№	Наименование	Сумма, $
1	Стоимость реализованной продукции	58282200
2	Затраты на эксплуатацию аквапарка	7500000
3	Строительный процесс	17876968
4	Налоги	11378761
ИТОГО:

Баланс денежных расходов и поступлений - это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков (Таблица 12)) — проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта.

Таблица 12

Баланс денежных потоков

№	Наименование видов затрат	Период строительства аквапарка	Период работы аквапарка
1	Поступления денежных средств, всего	34463885
2	Выручка от реализации
3	Расходы денежных средств, всего:	34463885
4	Переменные расходы	15655040	34203685
5	Постоянные расходы	18548645	7500000
6	Разные расходы (покупка оборудования)
7	Прибыль за период	0	16578515
8	Остаток на конец периода	0	16578515
9	Балансовый остаток на начало периода	260200	16838715
10	Балансовый остаток на конец периода	260200	33417230

Таблица доходов и расходов - это документ с довольно простой структурой (Таблица 13). В него включают следующие показатели:

• доходы от работы аквапарка;

• себестоимость;

• валовая прибыль от работы аквапарка;

• налоги;

• Чистая прибыль

Таблица 13

Доходы и расходы предприятия

№	Наименование	Сумма, $
1	Доходы от работы аквапарка	58282200
2	Себестоимость	41703685
3	Валовая прибыль от работы аквапарка	16578515
4	Налоги	14959761
5	Чистая прибыль	1618754