Практическое занятие №2
Анализ ритмичности денежных потоков по текущей деятельности в 2010 г.
Период |
Сумма (тыс. руб.) |
Удельный вес (%) |
||
Приток |
Отток |
Приток |
Отток |
|
Январь |
7515,1 |
4947,5 |
9,1 |
9,2 |
Февраль |
6802,7 |
4573,1 |
8,2 |
8,5 |
Март |
6602,8 |
4202,5 |
8,0 |
7,9 |
Итого за I квартал |
20920,6 |
13723,1 |
25,3 |
25,7 |
Апрель |
7258,8 |
4584,1 |
8,8 |
8,6 |
Май |
7052,9 |
4471,6 |
8,5 |
8,4 |
Июнь |
6593,7 |
4326,4 |
8,0 |
8,1 |
Итого за II квартал |
20905,4 |
13382,1 |
25,3 |
25,0 |
Июль |
7457,1 |
4168,6 |
9,0 |
7,8 |
Август |
6108,9 |
4689,9 |
7,4 |
8,8 |
Сентябрь |
6817,2 |
4417,5 |
8,3 |
8,3 |
Итого за III квартал |
20383,2 |
13276,0 |
24,7 |
24,8 |
Октябрь |
7097,6 |
4053,9 |
8,6 |
7,6 |
Ноябрь |
6559,9 |
4749,6 |
7,9 |
8,9 |
Декабрь |
6681,2 |
4311,6 |
8,1 |
8.1 |
Итого за IV квартал |
20338,7 |
13115,1 |
24,6 |
24,5 |
Итого |
82547,9 |
53496,3 |
100 |
100 |
Статистические показатели ритмичности денежных потоков по текущей деятельности в 2010 г. (по кварталу).
Показатель |
Приток |
Отток |
Приток |
Отток |
Минимальный денежный поток по кварталам (ximin) |
20338,7 |
13115,1 |
24,6 |
24,5 |
Максимальный денежный поток по кварталам (ximax) |
20920,6 |
13723,1 |
25,3 |
25,7 |
Размах вариации по кварталу (R) |
581,9 |
608,0 |
0,7 |
1,2 |
Средний
денежный поток по кварталу ( |
20637,0 |
13374,1 |
- |
- |
Среднеквадратическое
отклонение по кварталу ( |
319,3 |
257,3 |
- |
- |
Коэффициент равномерности по кварталам (K равн) |
0,98453 |
0,98076 |
- |
- |
)
х)
Период |
Приток |
Отток |
||
( xi - ) |
( xi - )2 |
( xi - ) |
( xi - )2 |
|
I |
283,6 |
80443,1 |
349,0 |
121818,5 |
II |
268,4 |
72052,0 |
8,0 |
64,4 |
III |
-253,8 |
64401,8 |
-98,1 |
9618,7 |
IV |
-298,3 |
88968,0 |
259,0 |
67068,1 |
Итого |
- |
305864,8 |
- |
198569,6 |
В 2010 г. денежные притоки и оттоки по текущей деятельности были распределены равномерно в течении года. Удельный вес притока по кварталам колебался в пределах 24,6% - 25,3%, а оттока в пределах 24,5% - 25,7%. Несмотря на то, что размах вариации удельного веса оттоков выше, чем притоков, данные значения являются довольно низкими. Более того поквартально удельный вес притоков и оттоков соответствует друг другу (25,3%, 25,7% ; 25,3%, 25,0% ; 24,7%, 24,8% ; 24,6%, 24,5%). Абсолютная величина притоков и оттоков по кварталам также имеет незначительный размах вариации (581,9тыс.руб.; 608,0тыс.руб. соответственно). Как результат денежные притоки и оттоки в 2010г. имеют достаточно высокий коэффициент равномерности (более 0,98).