Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Марийский государственный университет»

Контрольная работа

по дисциплине: «Анализ денежных потоков»

Выполнила:

студентка ИЭУиФ ФК-41

Камаева Людмила

Проверил: к.э.н.

Букатин С.М._________

Йошкар-Ола, 2013

Практическое занятие №1

1. Анализ движения денежных средств по видам деятельности.

Показатели денежных потоков	Сумма (тыс.руб.)		Удельный вес (%)		Отклонения
	2010 г.	2011 г.	2010 г.	2011 г.	Абс. (тыс. руб.)	Отн. (%)
1.Остаток денежных средств на начало года	1566,7	674,2	-	-	-892,5	-57,0
2.Поступление денежных средств всего, в т.ч.:	136659,9	186387,0	100,0	100,0	49727,1	36,4
2.1.По текущей деятельности	82547,9	82414,4	60,4	44,2	-133,5	-0,2
2.2.По инвестиционной деятельности	6074,8	25407,7	4,4	13,6	19332,9	318,2
2.3.По финансовой деятельности	48037,2	78564,9	35,2	42,2	30527,7	63,6
3.Расходование денежных средств всего, в т.ч.:	137357,2	186553,8	100,0	100,0	49196,6	35,8
3.1.По текущей деятельности	60575,6	83285,5	44,1	44,6	22709,9	37,5
3.2.По инвестиционной деятельности	10552,7	22071,2	7,7	11,8	11518,5	109,2
3.3.По финансовой деятельности	66228,9	81197,1	48,2	43,5	14968,5	22,6
4.Величина влияния изменения курса иностранной валюты по отношению к рублю	-195,2	295,6	-	-	490,8	-
5.Остаток денежных средств на конец года	674,2	803,0	-	-	128,8	19,1

За период 2010-2011 г.г. остатки денежных средств уменьшились с 1566,7 тыс. руб. до 803,0 тыс. руб., т.е. на 763,7 тыс. руб. При этом остатки свободных денежных средств на начало анализируемых лет уменьшились на 892,5 тыс.руб. или на 57%. А на окончание анализируемых лет увеличились на 128,8 тыс.руб. или на 19,1%. В анализируемом периоде увеличились как поступления денежных средств, так и их расходование. Причем абсолютный и относительный прирост данных показателей находится на примерно одинаковом уровне. Это свидетельствует, что организация увеличивает масштабы своей деятельности, причем путем экстенсивного развития. Прирост поступления денежных средств полностью был обеспечен, только за счет финансовой деятельности на 30527,7 тыс. руб. и инвестиционной деятельности на 19332,9 тыс. руб. При этом прирост поступлений денежных средств по инвестиционной деятельности составил 318,2% по сравнению с 2010 г. Увеличение расходов денежных средств в основном (22709,9 тыс. руб.) произошло за счет текущей деятельности. При этом также увеличились расходы по финансовой и инвестиционной деятельности (на 14968,2 тыс. руб. и 11518,5 тыс. руб. соответственно). Структура расходов денежных средств за 2010-1011 г.г. является относительно стабильной: до 44,6% составляют расходы по текущей деятельности, до 43,5% расходы по финансовой деятельности. В структуре поступления денежных средств произошли существенные изменения. Удельный вес поступлений по текущей деятельности существенно снизился от 60,4% до 44,2%, за счет этого существенно вырос удельный вес поступлений по финансовой (до 42,2%) и инвестиционной (13,6%) деятельности. Оценивая ЧДП по видам деятельности, можно заметить, что у организации платежи и поступления по текущей деятельности преобладают в совокупных поступлениях и платежах. Это говорит о том, что организация является стабильно развивающейся.