Вопрос 50

Внебюджетные фонды-это фонды денежных средств, образуемые вне федерального бюджета и бюджетов субъектов федерации и предоставляемых для реализации прав граждан на пенсионное обеспечение, соц. страхование, соц. обеспечение в случае безработицы, медицинскую помошь и охрану здоровья.

Этот фонд имеет иной способ финансирования по сравнению с бюджетным, где расходы финансируются по принципу «большого котла»: Все источники доходов независимо от времени поступают в большой котёл и смешиваются, а расходы финн-ся по единому благо.

Во внебюджетном фонде для конкретных направлений расходов предназначены закреплённые за ними источники доходов

Внебюджетные фонды функционируют как особая организационная структура

Средства внебюджетного фонда обособлены от бюджеты.Это обеспечивает более глубокую защиту соц. расходов, т.к. в ситуации кризиса непредвиденное сокращение бюджетных расходов первыми под сокращение попадают соц. статьи

Внебюджетные фонды соц. характера могут рационально использоватьь полученные средства в том числе накапливать временно неиспользуемые средства, размешая из финн. активы, приносящие дополнительный доход.

1. Социальные внебюджетные фонды РФ

Пенсионный фонд (ПФР)

Фонд социального страхования (ФСС)

Государственный фонд занятости населения (ГФЗ)

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС)

2. Экономические внебюджетные фонды РФ

Российский фонд технологического развития и отраслевые

внебюджетные фонды НИОКР

. Государственный внебюджетный фонд воспроизводства минерально-сырьевой базы

. Фонд инвестирования жилищного строительства

Внебюджетные фонды решают две важные задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населения. С помощью государственных внебюджетных фондом можно влиять на экономическое развитие регионов путем финансирования отдельных хозяйственных мероприятий. Фонды не имеют права заниматься коммерческой деятельностью, создавать другие организации и использовать государственные средства не по целевому назначению.

Вопрос № 51

Страхование как финансовая категория ,её специфика. Основные понятия, функции страхования.

Страхование- это особый вид деятельности, который способствует уменьшению вероятности и величины возможных потерь для производителя и потребителя.

Страхование это важнейший инструмент управления рисками.Величину рисков можно измерить возможной величиной потерь в результатае и-го события и величиной вероятности того, что эти события могут произойти

Экономика страхового дела основывается на том, что вероятность неблагоприятных событий: экономический, социальных относительно не велика, поэтому экономически не эффективно в большинстве случаев создавать для страховой защиты от рисков в каждой отдельной организации.

Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нем участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования, можно дать такое определение.

Отношения страхования возникают между двумя сторонами – страховщиком и страхователем.

Страховщик – это специальная организация (государственная или негосударственная), ведающая созданием и использованием денежного фонда.

Страхователь – юридическое или физическое лицо, вносящее в названный фонд установленные платежи.

В отношениях страхования страховщик берет на себя ответственность за возмещение убытков ввиду гибели (повреждения) имущества или выплату денежной суммы при определенных обстоятельствах, наступающих в жизни человека.

Страховой фонд – это резерв материальных или денежных средств, предназначенных для обеспечения расширенного общественного вопроизводства, в том числе и воспроизводства рабочей силы, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев. Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, является одним из видов страхового фонда.

Основными признаками страхования являются: 1) страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных условий, связанных с наступлением тех или иных событий; 2) оно носит вероятностный характер. Заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет; 3) страхование характеризуется возвратностью средств.

В этом признаке страховые отношения похожи на кредитные. Отличие от кредитных отношений в том, что средства страхового фонда предназначены для выплаты совокупности страхователей, а не каждому из них в отдельности. Страхование выражает свою сущность через функции: 1) распределительная; 2) контрольная.

Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются предложение и спрос на нее.

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной – обеспечение страховой защиты (страховое покрытие). Меновая стоимость – это цена страховой услуги (страховой тариф). Перечень видов страхования – ассортимент страхового рынка.

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.

2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн долларов США.

3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.