8. Кредитування фізичних осіб

Для того, щоб фізична особа-позичальник могла отримати кредит в Публічному акціонерному товаристві комерційному банку «ПриватБанк»,їй необхідно надати до установи банку такий пакет документів:

1. Анкета-заява позичальника;

2. Копія необхідних сторінок паспорта;

3. Копія довідки про присвоєння ідентифікаційного номера;

4. Довідка за формою №3 за місцем роботи з вказаною посадою і доходом, який фактично отримує позичальник за 3 останні місяці (з помісячною розбивкою, «мокрою» печаткою, підписом керівника і бухгалтера підприємства, адреса, телефон, код за ЄДР ;

5. Довідка про отримання додаткового доходу, якщо такий є;

6. Довідка з обслуговуючого банку про наявність/відсутність заборгованості за кредитом;

7. Копії документів, які підтверджують оплату страхування заставного майна ,копію договору страхування;

8. Копії дозволів, ліцензій для проведення індивідуальної трудової діяльності (при наявності).

Фізична особа звертається з кредитною заявою та всіма вище перерахованими документами до керівника кредитного відділу. Працівник детально вивчає усі ці документи та проводить співбесіду з позичальником, за допомогою якої можна чітко побачити психологічний портрет позичальника. На другому етапі позичальник надає всі документи, які підтверджують право власності майна, яке надано в заставу. І вже на цьому етапі проводиться підготовка формування самої угоди, в якій вказується всі дані позичальника.

Після підписання договору клієнтом кредитний договір та розпорядження передається до Бек-офісу.

Видача споживчого кредиту супроводжується оформленням видаткового касового ордеру (додаток ),якщо кошти видаватимуться готівкою або ж платіжним дорученням при безготівковій видачі.

ПАТ КБ «ПриватБанк» клієнтам пропонує таку послугу, як автоматичний овердрафт.

Оскільки, клієнт має на меті своєчасно виконувати свої зобов’язання перед бізнес-партнерами, вчасно здійснювати поточні платежі, мінімізувати поточні витрати у випадку тимчасової нестачі грошових коштів, опти мізувати фінансово-розрахункову діяльність своєї компанії.

Тому автоматичний овердрафт - це зручний і вигідний фінансовий інструмент для успішного бізнесу, це бланковий, нічим не забезпечений ко-

роткостроковий кредит, який надається для оплати платіжних документів, які вище залишка на поточному рахунку клієнта у випадку тимчасової недостачі чи відсутності грошових коштів в рамках встановленого ліміту.

Ця пропозиція банку дозволяє уже сьогодні отримати необхідні кошти під залишок на поточному та депозитному рахунках, без оформлення застави.

Переваги клієнта є такими :

ДОСТУПНІСТЬ: ліміт овердрафта встановлюється для будь-якого клієнта ПАТ КБ «ПриватБанк»,який має рахунок в банку,

ПРОСТОТА ОФОРМЕННЯ: овердрафт надається зі згоди клієнта, після підписання ним заяви.

ОПЕРАТИВНІСТЬ: ліміт автоматичного овердрафта встановлюється протягом одного робочого дня.

ПРОСТОТА ВИКОРИСТАННЯ :погашення автоматичного овердрафта повністю або частково проходить автоматично, після надходження коштів на поточний рахунок клієнта.

Програма реструктуризації відбувається за наступних умов:

1. погашення прострочених відсотків та комісій у повному обсязі чи 50% простроченої заборгованості за відсотками та комісіями або 2-х повних щомісячних платежів, на вибір клієнта.

2. погашення заборгованості зі сплати пені та штрафів у наступному порядку:

   • 10% заборгованості зі сплатою штрафів, пені - за кредитним строком прострочки заборгованості до180 днів;

   • 30% заборгованості зі сплатою штрафів, пені - за кредитним строком прострочки заборгованості від180- до 360 днів;

   • 50% заборгованості зі сплатою штрафів, пені - за кредитним строком прострочки заборгованості понад 360 днів;

Також можна зробити:

• Пролонгацію терміну дії кредиту на термін до 6 -9 місяців, за наявності рухомого/нерухомого майна, яке можна передати банку в заставу.

• Відстрочка погашення тіла кредиту терміном до 12 місяців. Такі умови діють за наявності поруки, передбаченої умовами продукту, а також підтвердження надходження коштів для погашення кредиту. При цьому перший платіж погашення здійснюється в момент проведення реструктуризації.

Реалізація застави проводиться шляхом продажу іншому клієнту за готівку чи в обмін на їх депозит в ПАТ КБ «Надра».

На практиці я була свідком надання кредиту фізичні й особі (Коваленко М.О) на поточні потреби в сумі 5000 грн. Кредит надавався на два місяці під 30 % річних, перераховано на поточний рахунок клієнта ПАТ КБ «ПриватБанк». Зміст операції Д ^т К ^т Сума

1. Банк видав кредит на поточні 2202 2620 5000,0

потреби клієнта

2. Нараховано відсотки за травень 2208 6042 108,33

3. Сплачено нараховані відсотки, 1002 2208 108,33

шляхом зарахування через касу 4 Нараховано відсотки за червень 2208 6042 125,00 5 Списано з поточного рахунку 2620 2208 125,00

нараховані відсотки та основну 2620 2202 5000,0

суму боргу

Нарахування відсотків за кредитом в ПАТ КБ «Надра» відбувається за методом факт/360

Сума кредиту * % ставку *фактична кількість днів користування позикою

100 %*360 (днів у році)

Видача кредиту на поточний рахунок з використанням транзитного рахунку оформлюється меморіальним ордером (додаток ).

9.КОНТРОЛЬ БАНКУ ЗА СТАНОМ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ

Кредитний ризик — це ризик несплати у визначений строк основного боргу і процентів за позичками, що належать кредитору.

При визначенні кредитного ризику необхідно враховувати такі фактори, як:

• репутація;

• можливість;

• капітал

• застава.

Репутація полягає у бажанні і рішучості позичальника погасити свої зобов’язання перед банком. Репутацію позичальника працівник кредитного відділу може визначити тільки тоді, коли він досконало вивчив клієнта.

Можливість — це здатність позичальника отримати гроші за своїми активними операціями і конкретними проектами, що будуть прокредитовані, ефективно керувати грошовими потоками, з тим щоб забезпечити повне і своєчасне погашення кредитної заборгованості і процентів по ній. Капітал. Цей фактор означає, що потенційний позичальник повинен мати певну суму власного капіталу, яка буде використана в проекті, що кредитуватиметься. Інакше кажучи, позичальник мусить розділити кредитний ризик з банком.

Застава- надійне забезпечення кредиту у формі застави може подолати слабкість інших параметрів кредитної угоди. Однак банкіру необхідно звертати увагу на якість застави, її юридичне оформлення, співвідношення між вартістю застави і позички і як часто ця вартість змінюється.

З метою покриття втрат від кредитних операцій та для підтримки банківської стабільності ПАТ КБ «ПриватБанк»,як і інші банки формує резерви на покриття можливих втрат за наданими кредитами.

Вони поділяються на :спеціальний-є статтею витрат банку та загальний, який формується за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років.

Мій керівник практики розповіла мені, що при розрахунку резерву враховують суму за депозитами, розміщеними в інших банках, а

також усі кредити, які були надані фізичним та юридичним особам.

Також я допомагала у формуванні резерву під нестандартну заборгованість. Відображається ця операція в бухгалтерському обліку саме так:

Д ^т К ^т Сума

7702 2400 20000

А також мені дозволили самостійно списати безнадійну заборгованість по одному з клієнтів, фінансовий стан якого за три місяці значно погіршився:

Д ^т К ^т Сума

2400 2069 1562

10.ОПЕРАЦІЇ З ВЕДЕННЯ РАХУНКІВ КЛІЄНТІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

Іноземна валюта - іноземні грошові знаки у формі банкнот, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обміну на грошові знаки, які перебувають в обігу.

Іноземною валютою є також монети номіналом 1 та 2 євро, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території країн - членів Європейського валютного союзу;

Самостійно валюта не може продаватись, обмінюватись, тому створюються

пункт обміну іноземної валюти банку (фінансової установи) - це структурна одиниця, яка відкривається банком (фінансовою установою), де здійснюються валютно-обмінні операції з іноземною валютою і дорожніми чеками для фізичних осіб - резидентів і нерезидентів з дотриманням вимог Інструкції та інших нормативно-правових актів Національного банку України.

Відкривати пункти обміну валюти для здійснення валютно-обмінних операцій мають право:

• банки, що отримали банківську ліцензію та письмовий дозвіл Національного банку України на здійснення неторговельних операцій з валютними цінностями;

• фінансові установи, що отримали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями.

Обмін валюти здійснюється на підставі Постанови Правління НБУ.

Облік валютних операцій здійснюється з обов’язковим оформлення квитанції(форма 377-377 А) (додаток ) суворої звітності.

Фізичній особі, при обміні валюти оформлюється Квитанція за формою 377-К,яка оформлюється в двох екземплярах,1-й- клієнту,2-залишається в банку.(додаток )

Якщо особа-резидент і обміняти валюту в розмірі до 15000 грн вона лише вказує своє Прізвище та пред’являє документ, який підтверджує її особистість, але якщо сума від 15000 до 50000 грн., то касир зобов’язаний запросити ПІБ, паспорт, ідентифікаційний номер, дату народження.

Якщо - особа- нерезидент, вона пред’являє паспорт, громадянство та документи, які підтверджують право власності грошових коштів. В іноземній валюті відкриваються поточні та депозитні (вкладні) рахунки в уповноважених банках для тих самих категорій клієнтів, що й поточні та депозитні рахунки в національній валюті. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі , що укладається між банком і його клієнтом, і не повинні суперечити вимогам цієї Інструкції.

За поточними рахунками в іноземній валюті здійснюються розрахунково-касові операції, дозволені чинним законодавством. Це, зокрема, розрахунки між юридичними особами (резидентами та нерезидентами), пов’язані з зовнішньоекономічною діяльністю, та операції на валютному ринку України; надходження готівки; виплата готівки в іноземній валюті на витрати, пов’язані з відрядженнями, за переказами з-за кордону та за чеками і пластиковими картками фізичним особам (резидентам і нерезидентам); виплата авторських гонорарів, оплата праці нерезидентів; перерахування коштів за межі України на проведення виставок, конфе­ренцій, за навчання, лікування, членських внесків, пенсій, алімен­тів, спадщини тощо. Перелік таких операцій може збільшуватися чи зменшуватися залежно від зміни валютної політики в країні.

Відкриття поточного рахунку ПАТ КБ «ПриватБанк» в іноземній валюті для підприємств-резидентів здійснюється на підставі таких самих документів, що й відкриття поточних рахунків у національній валюті. Якщо рахунок в іноземній валюті відкривається в тому самому банку, в якому відкритий рахунок у національній валюті, то клієнт може надати банку тільки заяву та картку зі зразками підписів. Решту документів можна не подавати.

Відкриття поточного рахунку в іноземній валюті для фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) здійснюється на підставі договору та надання таких самих документів, що й при відкритті поточних рахунків у національній валюті, а також документів, що засвідчують особу клієнта. Тільки для осіб-нерезидентів додатково потрібно подати копію легалізованого дозволу центрального банку іноземної країни на відкриття такого рахунку, якщо це передбачено міжбанківськими угодами або законодавством тієї країни.

При відкритті поточних рахунків у іноземній валюті для фізич­них осіб-нерезидентів має бути підтвердження джерел походжен­ня цієї валюти.

З дати відкриття поточного рахунку, вказаної на заяві клієнта, банк може здійснювати на ньому операції з зарахування коштів у готівковій та безготівковій формі. Видаткові операції, тобто списання грошей з рахунку, банк має право здійснювати після одержання повідомлення від податкового органу про взяття клієнта на податковий облік.

Грошові кошти, що надійшли на адресу клієнта, банк зобов’я­заний не пізніше наступного робочого дня зарахувати на його рахунок. У разі наявності грошей на рахунку клієнта банк повинен негайно — протягом операційного дня — виконати розпорядження клієнта про списання грошей з рахунку для оплати його боргових зобов’язань. Якщо таке розпорядження надійшло в банк після завершення операційного дня, то воно виконується наступного дня.

Доручення платника на перерахування коштів приймаються банком виключно за наявності достатнього залишку коштів на його рахунках.