6. Безготівкові розрахунки клієнтів банку

ПАТ КБ «ПриватБанк» користується основними такими документами, як: платіжне доручення, платіжна вимога-доручення та розрахунковий чек.

Платіжне доручення-це розрахунковий документ, який містить в собі письмове доручення клієнта ПАТ КБ «ПАТ КБ «ПриватБанк»» про списання коштів зі свого рахунку зазначеної суми коштів та перерахування її на рахунок одержувача.

Це є найпопулярніша форма розрахунку в Публічному акціонерному товаристві комерційному банку «Приватбанк».

Складається не менше ніж у двох примірниках. Доручення, яке виписане клієнту являється дійсним протягом 10 днів.

Банк приймає платіжне доручення лише в межах наявних коштів на рахунку клієнта-платника.

Д^т К^т

2600 1200 -в банку платника.

Платіжна вимога-доручення-це розрахунковий документ, який містить в собі дві частини : верхньої-вимоги одержувача, безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштів;

нижньої –доручення клієнта обслуговуючого банку про списання зі свого рахунку визначеної суми коштів та перерахування її на рахунок одержувача.

Цей документ буває двох видів: без акцепту та з акцептом, тобто згоди на оплату або гарантування оплати документа.

Те саме завдання, але з документом платіжна вимога-доручення. Проведення буде аналогічним попередньому.

Розрахунковий чек - це документ, що містить письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) установі банку (банку-емітенту), яка веде його рахунок сплатити чекоутримувачу зазначену в чеку суму коштів.

В розрахунковому чеку важливу роль відіграє чекова книжка, яка застосовується для здійснення розрахунків у безготівковій формі між юридичними і фізичними особами з метою скороченого розрахунку за отримані товари, виконані роботи, надані послуги.

Чекова книжка - це бланки суворої звітності. Вони виготовляються на спеціальному папері на банкнотній фарбі НБУ.

Строк дії чекової книжки становить 1 рік, а розрахунковий чек, який виданий фізичній особі -3 місяця. За погодженням строк дії можна подовжити.

В ПАТ КБ «ПриватБанк» заповнення чеку відбувається за допомогою використання технічних засобів. Виправлення ні в якому разі не допускаються, при виявленні будь-якого виправлення чек вважається не дійсним.

Банк-емітент без видачі чекової книжки може видати на ім’я чекодавця 1 чи декілька чеків на суму, що не більше залишку коштів на його рахунку або на суму, що внесена готівкою.

Така операція проходить згідно заяви клієнта, банк з його поточного рахунку депонує суму на спеціальний рахунок, одержуючи при цьому комісійну винагороду за надану послугу.

Д ^т К ^т

2600 2602/6110

2600- кошти на вимогу суб’єктів господарювання, тобто поточний рахунок;

2602- кошти в розрахунках суб’єктів господарювання;

6110-комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів.

Коли я проходила практику в ПАТ КБ «ПриватБанк»,то надійшов розрахунковий чек від іногороднього підприємства(в моєму випадку це було Білозерське ТОВ),оплата цього чеку здійснювалась з їх аналітичного рахунку та перераховувалась в інший банк, на суму п'ятнадцять тисяч сто вісімнадцять гривень:

Д ^т К ^т Сума (в грн..)

2602 1200 15118