31. Прогнозування бюджету готівки

Прогноз бюджету готівки складається з таких показників: обсяг продажу розраховується відповідно до ціни та об'єму реалізованої продукції.

Загальне використання готівки включає витрати на: матеріали; оплату праці; амортизацію; енергію технологічну; експлуатацію, ремонт машин та механізмів; капітальні затрати; платежі в бюджет; дивіденди та інші загальновиробничі та позавиробничі витрати.

"Кеш - флоу", або чистий потік готівки, — різниця грошей на рахунку, які надходять, та йдуть на оплату витрат.

Початковий баланс готівки — це кількість готівки, що нею володіло підприємство до початку розрахункового періоду.

Кінцевий баланс готівки — це сума третього та четвертого рядків.

Мінімально необхідний резерв підприємства для починання власного бізнесу

32. Розподіл готівки туристичної фірми

Аналіз готівки туристичної фірми проводиться у два етапи. На першому етапі прослідковується рух готівки, а на другому — складається прогноз бюджету готівки.

Загальне використання готівки включає витрати на: матеріали; оплату праці; амортизацію; енергію технологічну; експлуатацію, ремонт машин та механізмів; капітальні затрати; платежі в бюджет; дивіденди та інші загальновиробничі та позавиробничі витрати.

"Кеш - флоу", або чистий потік готівки, — різниця грошей на рахунку, які надходять, та йдуть на оплату витрат.

Початковий баланс готівки — це кількість готівки, що нею володіло підприємство до початку розрахункового періоду.

Кінцевий баланс готівки — це сума третього та четвертого рядків.

Мінімально необхідний резерв підприємства для починання власного бізнесу

33. Система фінансових планів у туристичному бізнесі

Фінансові відносини в туризмі мають свої особливості і регулюються системою фінансових планів. Фінансові плани складаються на основі основних фінансових документів, таких як: річна балансова відомість, щомісячний рух готівки, прогноз обсягів продажу, оцінка прибутків і витрат, прогноз ключових фінансових показників.

Баланс турфірми — це зведена таблиця, що вказує джерела капіталу і вартість їх на початок та кінець розрахункового періоду. В лівій частині балансової таблиці вносяться дані про активи фірми (матеріально-грошові засоби, якими володіє підприємство, які активно задіяні в процесі виробництва). Права частина балансу — пасиви туристичного підприємства (різноманітні зобов'язання перед кредиторами та грошові засоби, що не беруть участі в процесі виробництва — акціонерний капітал, прибуток.

Всі активи поділяються на необоротні та оборотні. До необоротних належать: нематеріальні, незавершене будівництво, основні засоби, довгострокові біологічні активи, довгострокові фінансові інвестиції, довгострокова дебіторська заборгованість, відстрочені податкові активи та інші.

Відповідно до Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", вирізняють такі основні фінансові показники на підприємстві, без яких неможливо спланувати майбутню діяльність підприємства: Дохід, Чистий дохід Валовий прибуток, Адміністративні витрати, Витрати на збут, Інші операційні витрати, Прибуток (збиток), Дохід від участі в капіталі, Інші фінансові доходи, Фінансові витрати, Втрати від участі в капіталі, Інші витрати, Прибуток (збиток), "Надзвичайні доходи" і "Надзвичайні витрати", Чистий прибуток (збиток).

Аналіз готівки туристичної фірми проводиться у два етапи. На першому етапі прослідковується рух готівки, а на другому — складається прогноз бюджету готівки.