Ііі етап

Основним показником заохочення до установи банку грошових коштів населення є показники ефективності депозитної політики, основними з яких є розмір процентної ставки, а також інші умови – такі як строк, мінімальна та максимальна сума вкладу, можливість поповнення вкладу, можливість зняття коштів, можливість зміни процентної ставки та пільги для певних груп населення, методи нарахування процентів, способи виплати процентів.

Показники ефективності ощадних операцій характеризуються такими показниками: середній розмір вкладу на одного вкладника, середня сума вкладу на одну установу банку, показниками стабільності вкладів, показниками собівартості залучених коштів на вклади і здійснення однієї операції.

Рис. 1.1 Кошти клієнтів в ПАТ «Ощадбанк» (витяг з річного фін. звіту)

Стабільність вкладів характеризується такими показниками (за звітний період):

1. Процент осідання вкладів — це відношення приросту вкладів до оборотів за приходом (за даними рис 1.2 та 1.3).

Середня сума вкладу на 1 вкладника = =(15850256000+3364043000)/131300000=146,39 грн.

Рис. 1. 2 Динаміка клієнтської бази ПАТ «Ощадбанк»

Примітка:

Загальна кількість відкритих рахунків клієнтів на звітну дату склала 182,9 млн., у тому числі:

• поточних - 129,2 млн. ( 70,6%   від загальної кількості рахунків, відкритих у банках);

• вкладних - 53,7 млн. ( 29,4%   від загальної кількості рахунків, відкритих у банках).

• За  2012  загальна кількість відкритих клієнтами рахунків збільшилась на   13,9млн.

Середня сума вкладу на 1 установу банку (по депозитах овернайт) = 11228000 / 89=126157,30 грн

Рис. 1.3 Кошти клієнтів в ПАТ «Ощадбанк» (витяг з річного фін. звіту)

Згідно із даними наведеними вище, розрахуємо приріст вкладів:

Приріст вкладу = Залишки вкладів на кінець року — Залишки вкладів на початок року

Приріст вкладів = (169+15850,256+3364,043) – (166,4+10731,392+1069,280) = 7416,227 млн. грн. (за даними рис 1.4).

% осідання = (Приріст вкладів / Оборот за приходом)*100%

% осідання = (7416,227/ (15850,256+3364,043)) *100% = 38,6%

Чим вищий показник осідання вкладів, тим при інших рівних умовах банк працює ефективніше. В даному випадку коефіцієнт осідання вкладів у ПАТ «Ощадбанк» є досить високим, отже, банк працює зі вкладами ефективно.

Рис. 1.4 Динаміка рахунків ПАТ «Ощадбанк»

Примітка:

* у тому числі 54,6 млн. рахунків, відкритих в Ощадбанку до 02.01.1992 року

 Частка рахунків фізичних осіб складає 97,9% від усіх відкритих рахунків клієнтів (125,4 млн. поточних рахунків і 53,6 млн. вкладних (депозитних) рахунків).  

Оборотність вкладів — це відношення оборотів за приходами вкладів (ОПВ) до середньрічного їх залишку (ЗВміс):

Оборотність вкладів = (15850,256+3364,043)/ (10731,392+1069,280) = 1,63

В ПАТ «Ощадбанк» коефіцієнт оборотності вкладів фізичних осіб є досить високим, що характеризується значною клієнтноорієнованістю банку та сприятлтвими умовами зберігання коштів для клієнтів.

Середньорічний термін зберігання однієї гривні — це відношення це відношення кількості днів у році до оборотності вкладів:

Середньорічний термін зберігання однієї гривні = К дн / Коефіцієнт оборотності = 366/ 1,63 = 224,54 днів

Цей показник є доволі високим, що говорить про те, що ПАТ «Ощадбанк» залучає переважно довгоострокові кошти населення.

Важливим якісним показником роботи ПАТ «Ощадбанк» є собівартість залучених коштів на вклади, яка включає в себе всі грошові витрати на здійснення певної операції.

Для того, щоб вирахувати собівартість залучених коштів у вклади, необхідно визначити суму витрат, які відносяться на вкладні операції, і суму середньорічного залишку вкладів.

Після цього всі витрати за вкладами ділять на суму середньорічного залишку і множать на 100.

До витрат банку, які відносяться до вкладних операцій, належать:

1. відсотки за вкладами;

2. адміністративно-господарські витрати;

3. операційні;

4. витрати на інкасацію;

5. витрати на технічне обслуговування;

6. витрати на розрахунки;

7. амортизаційні витрати;

8. витрати на підготовку кадрів;

9. інші витрати

Загальні витрати на вкладні операції =3659,626+566,945+44,414 = =4270,985 млн. грн.

Собівартість вкладних операцій

=(4270,985/(10731,392+1069,280))*100% = 36,19%, що є досить високим показником, який необхідно знижувати, що можна досягти за допомогою таких мір:

1. забезпечення зростання залишків вкладів;

2. забезпечення зростання інтенсивності праці (збільшення кількості операцій);

3. переведення вкладних операцій на механізовану технологію праці; скорочення витрат банку.

Рис. 1.5 Витяг з фінансового звіту ПАТ «Ощадбанк»

Оформимо результати дослідження ПАТ «Астра банк» за допомогою таблиці:

Таблиця 1.2