7 Ефективність фінансового менеджменту Івано-франківської філії Долинського відділення №2 паткб «ПриватБанк»

Поняття "фінансовий менеджмент" у комерційному банку значно ширше, ніж фінансовий менеджмент на підприємстві. Можна зазначити, що, з одного боку, управління фінансами бан­ку є за сутністю управлінням його операціями, а з іншого — управлінням фінансами банку, тобто частиною цілісного проце­су, в якому можна виділити управління ліквідністю банку, управ­ління фінансовими ризиками банку, управління прибутковістю банку та ефективністю проведення окремих видів банківських операцій.

Об'єктом управління для фінансового менеджменту в КБ «ПриватБанк» є:

1. Операції комерційного банку, формування капіталу бан­ку, активні та пасивні операції, комісійно-посередницькі опе­рації.

2. Ліквідність і фінансові ризики: процентний, валютний, кредитний, ризик ліквідності, ризик країни тощо.

3. Фінансові результати: доходи, видатки, прибуток.

4. Оподаткування тощо.

Суб'єктом управління фінансового менеджменту КБ «ПриватБанк» є комп­лекс підрозділів, які за допомогою різноманітних форм управ­лінського впливу забезпечують ефективне управління фінанса­ми в комерційному банку. До них належать аналітичні служби, служби планування, казначейство, служби контролю. Очолює ці служби в банку, як правило, головний фінансовий менеджер.

Фінансовий менеджмент є однією з підсистем менеджменту в КБ «ПриватБанк» і поєднує низку взаємопов'язаних функцій: фінансового планування, фінансового аналізу, регулювання, фінан­сового контролю. Тут і далі аналіз, планування, регулювання і контроль будуть розглядатися щодо управління фінансами, тому:

— з усієї системи економічного аналізу виокремлюється тіль­ки фінансовий аналіз;

— у системі планування розглядається тільки фінансове, а стратегічне й тактичне — лише як підґрунтя для формування фінансових планів;

— регулювання розглядається як комплекс казначейських функцій;

— в системі контролю виокремлюється сфера фінансового контролю.

Функціонування фінансового механізму управління в КБ «ПриватБанк» передбачає постійну взаємодію функцій плану­вання, аналізу, регулювання і контролю в процесі прийняття оптимальних управлінських рішень керівництвом і структурни­ми підрозділами банку для досягнення цілей і виконання постав­лених завдань.

Результати діяльності банку характеризуються системою певних фінансово-економічних показників, які є основою оцінки діяльності даного банку. Ці показники повинні об'єктивно відтворювати роботу банківської установи та служити одним із засобів мобілізації колективу та підвищення ефективності банківського обслуговування, зменшення витрат, росту рентабельності послуг. Основні повинні відображати різні сторони діяльності підприємства. Для характеристики роботи ПАТ «ПриватБанк» використовуються як кількісні так і якісні та структурні показники. Такими показниками є: обсяг реалізації продукції, собівартість продукції, продуктивність праці працівника, фондовіддача основних засобів, прибуток (збиток), рентабельність підприємства. Значення даних показників за період 2010 - 2012 pp. наведені на рисунку 7.1.

Рисунок 7.1 – Показники фінансової роботи Івано-франківської філії Долинського відділення №2 ПАТКБ «ПриватБанк»

Обсяг валюти балансу «ПриватБанку» станом на 01.01.2012 р. перевищив 3.5 млрд. доларів США, збільшившись за рік на 1.3 млрд. доларів США, або в 1.6 раза. Більше ніж 40% приросту припадає на кредити, надані юридичним та фізичним особам. Так, за рік кредитний портфель банку збільшився у 1,7 раза, або майже на 0.6 млрд доларів США, та склав більше 1.4 млрд. доларів США.

У своїй діяльності «Приватбанк» значну увагу приділяє розвитку малого та середнього бізнесу, для задоволення потреб яких у фінансуванні банком були розроблені та впроваджені спеціальні продукти. За звітний рік портфель кредитів, наданих клієнтам - представникам малого та середнього бізнесу, збільшився майже на 70% та склав 170 млн. доларів США.

За 2012 рік обсяг зобов'язань банку збільшився у 1,7 рази, або майже на 733 млн. доларів США. У своїй діяльності банк здійснював диверсифіковану практику щодо джерел залучення коштів.

Банк приділяє значну увагу залученню коштів приватних клієнтів як найбільш довгострокових та стабільних. Обсяг коштів, залучених від приватних осіб, збільшився на 50% та склав 748 млн. доларів США. Більш як 80% цих ресурсів складають строкові кошти фізичних осіб, що свідчить про високу довіру до банку з боку приватних осіб.

У 2012 році банк активізував роботу з корпоративними клієнтами, внаслідок чого портфель коштів, залучених від юридичних осіб, збільшився майже в 2 рази та склав 354 млн. доларів США. Станом на кінець року портфель коштів юридичних осіб на 40% складається з коштів до запитання та на 6о% - зі строкових коштів клієнтів. Це свідчить про те, що банк приділяє значну увагу стабільності ресурсної бази та її вартості.

З метою зростання рівня капіталізації банку та захисту клієнтських коштів «Приватбанк» продовжував роботу із залучення коштів у власний капітал.

Таким чином, за рік капітал банку збільшився більше ніж у 2 рази. Станом на кінець 2010 року регулятивний капітал банку склав близько 250 млн. доларів США. Упродовж року банк повністю виконував вимоги НБУ щодо показника адекватності регулятивного та статутного капіталу, які станом на 01.01.2011 року склали 13,35% (мінімальне значення - 10%) та 10.98% (мінімальне значення - 4%) відповідно. Маючи значний запас регулятивного капіталу, банк з метою зменшення вартості ресурсної бази у грудні здійснив дострокове погашення субординованого боргу на суму понад 17 млн. $USD.

Подальше розширення регіональної мережі та збільшення кількості персоналу банку призвели до відповідного збільшення загальноадміністративних витрат. При цьому якість роботи банку суттєво покращилася. Так, за підсумками року значення показника Cost income Ratio (співвідношення адміністративних витрат до операційного результату) склало близько 50%, Що повністю відповідає вимогам світової практики. Показник рентабельності активів банку (співвідношення фінансового результату банку до середньої суми його активів за рік) за підсумками року склав 3-6%, що згідно із встановленою Національним банком України шкалою відносить банк до високорентабельних.

Таким чином, результати роботи «Приватбанк» за 2011 рік свідчать про суттєве покращення його фінансово-економічної діяльності, підвищення її ефективності, збільшення ринкової частки банку, розширення джерел залучення коштів, включаючи міжнародні ринки капіталу.

Фінансове планування КБ «ПриватБанк» ґрунтується на стратегічному плані розвитку банку щодо визначення концепції його розвитку, фор­мування стратегічних цілей банку та на тактичному плані (бізнес-плані) на майбутній період (як правило, рік) щодо визначення заходів і постановки конкретних завдань з досягнення стратегіч­них цілей, розроблення тактики виконання поставлених завдань (стратегії розвитку бізнесу) тощо.

Фінансовий план КБ «ПриватБанк» містить:

• розробку й узгодження фінансової моделі банку;

• формування прогнозного балансу ресурсів і вкладень, роз­рахунок прогнозних фінансових результатів, складання плану руху капіталу, плану банківських операцій, плану розробки і впровадження нових банківських продуктів та послуг;

• формування бюджету банку на рік у його дохідній і витрат­ній частинах;

• встановлення лімітів видатків на утримання банку, визна­чення мінімальної достатньої маржі та дохідної частини бюдже­ту, розрахунок податкових платежів і обов'язкових відрахувань;

• розрахунок прогнозних показників і нормативів.

Особливістю фінансового аналізу діяльності КБ «ПриватБанк» є те, що дані аналізу використовують як базу для всіх інших функцій.

Так, результати попереднього аналізу — оцінні показники — використовують у процесі фінансового планування, результати оперативного аналізу — в процесі прийняття рішень при вико­нанні регулятивних функцій, результати подальшого і перспек­тивного аналізу використовуються при виконанні контрольних функцій, а також у процесі прийняття рішень щодо майбутньо­го розвитку банку.

Фінансовий контроль КБ «ПриватБанк» зводиться до перевірки відповідності результатів діяльності банку заданим параметрам і містить:

• контроль за дотриманням нормативів ліквідності банку;

• контроль за дотриманням лімітів і показників, установле­них з урахуванням різних фінансових ризиків;

• контроль за виконанням планових завдань, що відобража­ють необхідні обсяги та ефективність операцій банку.

Інформаційною базою фінансового менеджменту КБ «ПриватБанк» є внутрішня і зовнішня інформація, необхідна для прийняття фінансових рі­шень з боку даного банку.