2.3 Влияние трудовых ресурсов

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли.

Цель анализа – общая, качественная оценка трудовых ресурсов, уровня эффективности их использования; выявление внутрипроизводственных резервов повышения производительности труда, разработка и внедрение новых прогрессивных форм, методов организации и стимулирования труда.

Основные задачи анализа:

1. изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами в целом, а также по категориям и профессиям;

2. определение и изучение показателей текучести кадров;

3. выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.

Источники информации анализа: план экономического и социального развития предприятия, статистическая отчетность по труду формы № 1-Т «Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест», форма № 2-Т «Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплате их труда», данные табельного учета и отдела кадров.

Для оценки уровня производительности труда применяются показатели:

1. среднегодовая выработка продукции одним работником. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности ППП, также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня;

2. трудоемкость продукции – затраты рабочего времени на единицу или весь объем изготовленной продукции.

Таблица 5 – Влияние трудовых факторов на прирост товарной продукции.

Показатель	Ед. изм.	План	Отчет	Отклонение
				абсолютное	%
1. Выпуск продукции (ВП)	тн.	48200	62900	14700	+30.5
2.Среднесписочная численность работающих(Ч)	чел.	325	347	22	+6,77
3.Среднегодовая выработка продукции одним работником (ВГ)	тн./чел.	148,307692	181,268012	32,960319	+22.25

Среднегодовую выработку продукции одним работником, ВГ, тн./чел., рассчитали согласно формуле

Плановая выработка

Фактическая выработка

Проанализируем влияние численности персонала и производительности труда на объём товарной продукции. Фактическая модель имеет вид:

Расчет влияния использования трудовых ресурсов на прирост товарной продукции произвели методом абсолютных ризниц:

1. определим влияние численности персонала на объем выпуска продукции:

Вывод: в результате увеличения численности работающих на 22 чел, объём выпущенной продукции увеличился на 3262,7694тн.

2. Определим влияние среднегодовой выработки на выпуск продукции:

Вывод: в результате повышения среднегодовой выработки на 32,96 тн/чел выпуск продукции повысился на 11437,2241тн.

Баланс:

_{Погрешность в размере 0,01 тн возникла в результате округлений показателей среднегодовой выработки.}

Следующий показатель относительной экономии з/п. Фонд оплаты труда (Фот) рассчитывается на базе показателя удельной трудоёмкости (Ут).

Определим показатели фонда оплаты труда по плану и по факту.

ФОТ_пл= 84*48200*16,95=68627,16(тыс.руб)

ФОТ_ф=89*62900*17,05=95447,61(тыс.руб)

Определим относительную экономию фонда оплаты труда:

Э_ФОТ=68627,16*1,304979-95447,61=-5890,61

_{Вывод: показатель относительной экономии фонда оплаты труда отрицательный, следовательно, мы получили перерасход фонда оплаты труда, значит, на предприятии не эффективно используются средства на заработную плату.}

_{Ещё одним показателем, используемым при анализе фонда оплаты труда является коэффициент соотношения темпов роста выпущенной продукции к темпам роста фонда оплаты труда.}

где - темп роста выпуска продукции, %

- темп роста ФОТ, %

свидетельствует о росте объема ВП, при более значительном повышении ФОТ. Это является отрицательным результатом в экономике, т.к. перерасход фонда оплаты труда ведет к уменьшению себестоимости и росту прибыли.