3.4. Банковские сертификаты
Банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Это долговая, эмиссионная, банковская, срочная ценная бумага. Выделяют депозитные и сберегательные сертификаты.
По российскому законодательству депозитные сертификаты предназначены для юридических лиц и выпускаются на срок до одного года. Для физических лиц выпускаются сберегательные сертификаты, срок действия которых может доходить до трех лет.
Банковский сертификат может быть выпущен только в документарной форме. Изготовление бланков банковских сертификатов производится только полиграфическими предприятиями, получившими разрешение от Министерства финансов РФ на производство бланков ценных бумаг.
Проценты по банковским сертификатам выплачиваются единовременно при их погашении – ставка процентов, закрепленная на бланке сертификата, является неизменной в течение всего периода обращения данных ценных бумаг. Допускается досрочное погашение банковских сертификатов. В этом случае банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования. Для банковских сертификатов не действует экс-дивидендный срок, т.е. если срок получения суммы и процентов по сертификату истек, то он становится документом до востребования.
Цена сертификата определяется по формуле
,
(3.8)
где N номинал сертификата, руб.;
Rc – процентная ставка по сертификату, %;
Т – срок действия сертификата, дни;
R – требуемая норма прибыли, %.
Пример 3.5. До погашения депозитного сертификата номиналом 10 000 руб. осталось 90 дней. Процентная ставка по сертификату составляет 14% годовых. Требуемая норма прибыли по данному виду ценных бумаг составляет 13% годовых. Определить цену сертификата.
Используя формулу (3.8), получаем: Р = 10 024 руб.
Выпускают именные банковские сертификаты и на предъявителя. Предъявительские сертификаты уступаются простым вручением другому лицу. Именные – по правилам цессии (уступка права требования). Цессия оформляется на оборотной стороне ценной бумаги двусторонним соглашением. Лицо, уступающее свои права, называется цедендом, а лицо, приобретающее – цессионарием.
Обращение банковских сертификатов осуществляется на основании общих норм гражданского права. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги. Депозитный сертификат может служить предметом залога. Операции с депозитными сертификатами более распространены, чем со сберегательными.
Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке. Для граждан платеж может производиться как путем перевода суммы на счет, так и наличными деньгами.
3.5. Чек. Коносамент
Чек – это письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег. Чек – это ценная бумага, представляющая собой платежно-расчетный документ. По своей экономической сути чек является переводным векселем, плательщиком по которому всегда выступает банк, выдавший этот чек.
По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней и погашается только в денежной форме при его предъявлении в банк.
Чек – это срочная, долговая ценная бумага стандартной формы с четким набором обязательных реквизитов.
Выделяют несколько видов чеков:
именной чек – выписывается на конкретное лицо с оговоркой "не приказу", что означает невозможность дальнейшей передачи его другому лицу;
ордерный чек – выписывается на конкретное лицо с оговоркой "приказу", что означает возможность дальнейшей передачи чека путем индоссамента;
предъявительский чек – выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому посредством простого вручения;
расчетный чек – по которому разрешена оплата наличными деньгами;
денежный чек – предназначен для получения наличных денег в банке.
Коносамент – это документ стандартной формы, принятой в международной практике на перевозку груза, который удостоверяет его погрузку, перевозку и право на получение.
Коносамент представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет право владения перевозимым грузом и используется при перевозке грузов в международном сообщении. Это документ со строго определенным набором обязательных реквизитов.
По порядку владения выделяют именной коносамент, ордерный и на предъявителя.
Коносамент может сопровождаться различными дополнительными документами, необходимыми для перевозки груза, его хранения и сохранности, для оформления таможенных процедур и т.д.
Понятие коносамента, его необходимые реквизиты, условия составления определены в Кодексе Торгового Мореплавания.
Контрольные вопросы
1. Что такое акция?
2. Что такое курс ценной бумаги?
3. Что такое облигация?
4. Как определяется рыночная стоимость облигации?
5. Охарактеризуйте вексель.
6. Что такое аваль?
7. Чем отличаются депозитный и сберегательный сертификаты?
8. Какие существуют виды чеков?
9. Что такое коносамент?