Вариант 1

1. Платежный календарь в комплексном управлении денежным оборотом.

2. Прогноз финансового результата хозяйствования.

3. Финансовая политика предприятия и мониторинг характерных черт государственной финансовой политики.

Задача 1: Издержки на реализованную продукцию — 2 млрд. руб. Переменные издержки в прокатном производстве вместе с расходами по сбыту – 11 млрд. руб. Налог на добавленную стоимость продукции, оплаченный покупателями, — 2,5 млрд. рублей.

Определить: 1) силу действия операционного рычага;

2) насколько может увеличиться прибыль при вероятном росте в планируемом году выручки от реализации на 5%;

3) как уменьшится прибыль, если выручка от реализации снизится на 6%.

Задача 2

Московский завод производит расчеты с покупателем своей продукции, расположенным в Рязанской области. Среднедневные поступления средств по расчетам с покупателем 40 тыс. рублей. Платежи идут три дня. Поставщик узнал 10 числа текущего месяца о переходе его клиента с 12-го числа на систему банк-клиент, в результате чего платежи от покупателя будут приходить на 2 дня раньше.

Определить, на сколько и с какого числа Московское предприятие может сократить остатки на своем расчетном счете в результате перехода покупателя из Рязанской области на систему банк-клиент.

Вариант 2

1 . Формулы: скорости оборачиваемости, коэффициента оборачиваемости оборотных средств и их использование в контрольно-аналитической работе финансовой службы.

2. Принципы организации: финансов, финансовой работы и финансового обеспечения принимаемых краткосрочных финансовых решений.

3. Расчет третьего раздела кассового плана предприятия.

Задача 1

Остаток денежных средств акционерного общества на оперативную дату составил 150 тыс. рублей. Платежи предприятия за товарно-материальные ценности в пути — 30 тыс. руб.; платежи, ожидаемые от покупателей, находящиеся в пути, — 20 тыс. рублей.

Определить:

1.чистый остаток средств в пути;

2.указать другое название этого остатка;

3.колебание доступности;

4.реальный доступный остаток.

Задача 2

Средняя отпускная цена за пару обуви составляет 800 руб. за штуку. Переменные издержки на ее производство – 500 рублей. Заработная плата управленцев цеха, затраты на отопление, освещение, амортизация и другие ежегодные условно-постоянные издержки на весь выпуск обуви –30 млн. рублей.

Определить:

1.коэффициентное значение порога рентабельности обуви, если ее ожидаемый выпуск составит 85тыс. пар;

2.количество пар обуви, необходимое для достижения безубыточности выпуска обуви.

Вариант 3

1 . Состав финансовых политик, проводимых предприятием в рамках краткосрочной финансовой политики.

2. Методы дифференциации смешанных издержек предприятия.

3. Маржинальный доход предприятия: сущность, порядок формирования, значение в определении оптимального уровня себестоимости продукции.

Задача 1: Сеть фабрик выпускает и продает жилые комнаты по 80 тыс. руб. за комплект мебели при переменных издержках 50 тыс. руб. Ежегодные постоянные издержки на весь выпуск этой продукции составляют 30 млрд. руб. В планируемом году фабрики произведут 1 млн. 100 тыс. комплектов мебели.

Определить на планируемый год:

1.коэффициент валовой маржи;

2.порог рентабельности двумя способами.

Задача 2: Выручка от продажи проката – 150 млн. руб.; полная его себестоимость – 100 млн. рублей.

Определить:

1.базовую формулу кредитного анализа;

2.прогнозируемую минимально возможную вероятность платежей покупателей для металлургического комбината.