64. Оцінка прибутковості банку

Для підвищення фінансової стійкості банку важливе значення має зростання його доходів, а як наслідок — і прибутковості банку, що є одним із основних джерел поповнення власного капіталу банку.

У світовій практиці спостерігається як постійне зростання банківських активів, так і рівня дохідності за ними. І хоча збільшується частка доходів, отриманих у вигляді комісійної винагороди від надання банківських послуг, проценти, отримані від кредитних операцій банку, забезпечують основну частку банківських доходів. Ця тенденція спостерігається і в Україні. При цьому внаслідок слабкого розвитку ринку банківських послуг основна маса банківських доходів одержується у вигляді відсотків за користування кредитними коштами, що були надані банком платоспроможним клієнтам.

Структура банківських доходів має такий вигляд:

Доходи від проведення активних операцій:

- доходи від кредитування;

- доходи від інвестиційних операцій;

Доходи від комісійних операцій:

- доходи від розрахунково-касового обслуговування;

- доходи від трастових операцій;

- доходи від факторингових операцій;

- доходи від лізингових операцій;

- інші доходи від комісійних операцій.

Інші доходи.

Доходи від кредитування складаються з процентів по банківських позиках, а також з облікових процентів, що одержуються при обліку векселів. Близько 70 % доходів банки отримують саме від надання позик.

Основну масу доходу від комісійних операцій банки отримують у вигляді комісійної винагороди за розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів. Інші види комісійних доходів становлять незначну частку в загальному обсязі доходів з причини нерозвинутості ринку таких послуг, як трастові, факторингові, лізингові та інші.

До інших видів доходу від комісійних операцій належать:

- комісія за надання гарантій та порук;

- плата за акцептні операції банку;

- плата за фінансування капітальних вкладень та інші інвестиційні послуги;

- комісійні за здійснення валютних операцій;

- комісійна винагорода за консалтинговими послугами.

Оскільки прибуток банку — це різниця між валовими доходами та валовими витратами банку, розглянемо структуру його витрат .

Структура витрат банку. Витрати банку включають:

Операційні витрати:

- сплачені проценти за залученими банком коштами;

- сплачена комісія;

- витрати на операції з цінними паперами;

- витрати на валютні операції;

- витрати на розрахунково-касове обслуговування;

- витрати на страхування майна, цінностей, ризику;

- інші операційні витрати.

Неопераційні витрати:

- витрати на утримання персоналу;

- витрати по експлуатації основних фондів банку;

- інші витрати.

Перелік екзаменаційних питань

1. Місце і роль банків в системі ринкової інфраструктури.

2. Правова основа діяльності банків. Функції банків.

3.Охарактеризуйте порядок реєстрації комерційного банку.

4. Класифікація комерційних банків та характеристика банківських операцій.

5. Ліцензування комерційних банків.

6.Охарактеризуйте джерела формування ресурсів комерційного банку.

7. Визначте сутність, структуру та функції власного капіталу комерційного банку.

8. Розкрийте зміст регулятивного капіталу, його структуру та порядок формування.

9.Зазначте способи та умови залучення депозитних ресурсів.

10.Поясніть зміст методів нарахування процентів за вкладами.

11 .Охарактеризуйте джерела та значення запозичених ресурсів банку.

12.Охарактеризуйте суть, значення, класифікацію та принципи організації

безготівкових розрахунків.

13.Проаналізуйте види безготівкових розрахунків.

14 Зазначте основні правила організації безготівкових розрахунків та обов'язкові реквізити платіжних документів.

15,Охарактеризуйте порядок відкриття й обслуговування банківських рахунків.

Іб.Поясніть механізм розрахунків з використання платіжних доручень, платіжних

вимог доручень, акредитиву, інкасового доручення, чеку, векселя..

17.Охарактеризуйте способи міжбанківських розрахунків.

18.Зазначте види й переваги використання платіжних карток у розрахунках.

19.Зміст та основні завдання установ банків у роботі з готівкового обігу.

20.Охарактеризуйте порядок та строки здавання виручки в каси банків.

21.Охарактеризуйте систему прогнозування готівкового обігу в країні.

22.Охарактеризуйте обов'язкові принципи і види кредитування.

23.Визначте сутність кредиту в сучасних умовах.

24.Охарактеризуйте форми кредитування та сферу їх застосування.

25. Кредитна угода, її зміст та значення для організації кредитних відносин.

26. Порядок видачі позик на конкретні цілі, їх документальне оформлення та скерування.

27.Охарактеризуйте основні етапи процесу банківського кредитування.

28.Плата за кредит. Порядок визначення, нарахування та сплати відсотків.

29.Охарактеризуйте кредитні ризики та методи управління ними.

30.Порядок формування та використання резервів для покриття втрат від

кредитної діяльності банків.

31 .Проаналізуйте основні форми матеріального і нематеріального забезпечення

кредитів.

32.Зробіть класифікацію банківських кредитів.

33.Охарактеризуйте контокорентний кредит.

34.Охарактеризуйте ломбардний та іпотечний кредит.

З5.Охарактеризуйте консорціумний кредит, кредит на інвестиційну діяльність.

З 6.Охарактеризуйте порядок видачі і способи погашення банківських кредитів.

З7.Охарактеризуйте особливості споживчого кредиту.

З8.Охарактеризуйте економічну природу та види векселів.

39.Зазначте порядок обігу й використання простого і переказного векселів.

40.Поясніть зміст операцій банку з авалювання та акцептування векселів.

41. Поясніть зміст операцій банку з урахуванням векселів.

42. Поясніть зміст операцій банку з інкасування векселів.

43. Поясніть зміст операцій банку з доміциляції векселів.

44. Розкрийте зміст та значення банківських інвестицій 45.Опишіть види банківських інвестицій.

    46. Поясніть поняття інвестиційна діяльність і зазначте напрямки державної

інвестиційної політики.

46. Розкрийте зміст та значення інвестиційної політики банку. 48.Охарактеризуйте емісійні операції банків.

49.Охарактеризуйте інвестиційні операції банків з цінними паперами. 50.Охарактеризуйте сутність трастових операцій банків. 51 .Поясніть зміст професійної діяльністі банків.

5 2. Охарактеризуйте моделі визначення ефективності реальних інвестицій. Інвестиційний портфель банку.

53.Опишіть основні умови та принципи здійснення валютних операцій. 54.Опишіть порядок відкриття і ведення валютних рахунків.

55.Опишіть порядок здійснення неторговельних операцій комерційних банків в іноземній валюті.

56.Опишіть участь банків у міжнародних розрахунках.

57.Проаналізуйте методи управління валютними ризиками.

58.Охарактеризуйте види нетрадиційних банківських операцій та послуг

59. Розкрийте зміст банківської гарантії та поручительства.

60. Розкрийте зміст посередницьких, консультаційних та інформаційних послуг банків.

61 .Охарактеризуйте операції банків з дорогоцінними металами.

62. Розкрийте зміст факторингу та форфейтингу.

63. Розкрийте зміст фінансової стійкості та ліквідності банку.. 64.Оцінка прибутковості банку.