- •«Организации предприятия и производства»
- •Оглавление
- •6. Организационный план 20
- •7.Финансовый план 22
- •8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках 28
- •Лицензирование
- •2. Исследование рынка
- •Конкурентные преимущества
- •3. Рынок сбыта
- •Планирование объема сбыта, л
- •4. План продвижения товаров, услуг
- •4.1. Установление уровня цен
- •4.2. План сбыта
- •4.3. План рекламных мероприятий
- •4.4. Планирование доходов от реализации товаров
- •5. Производственный план
- •5.1. Описание производственных мощностей
- •Описание потребности в производственных мощностях и оборудовании
- •5.2. Перечень основного оборудования
- •Перечень основного оборудования
- •Перечень основного сырья (на месяц в кг)
- •5.3. Уменьшение стоимости оборудования (амортизация)
- •6. Организационный план
- •6.1. Персонал
- •6.2. Заработная плата
- •7.Финансовый план
- •7.1. Источники финансирования
- •7.2. Смета затрат до получения дохода
- •Смета затрат до получения дохода
- •7.3. Рабочий график реализации проекта
- •7.4. Запасы сырья
- •Запасы сырья
- •7.5. Кредиты
- •Кредиты, план получения и погашения
- •7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
- •План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
- •8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках
- •8.1 План движения денежных средств
- •8.2. Определение объема безубыточного производства
- •Заключение
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности
Расчет плана проводится помесячно для первого года деятельности.
В эту таблицу сведены все результаты, полученные раньше, подведены итоги. Предприятие предполагает создать резервный фонд, из которого будут браться средства на непредвиденные нужды в будущем или он может быть использован для изменения организационно – правовой формы предприятия.
Таблица 12.
План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)
|
№ п.п.
|
Статьи расходов и доходов
|
Номер расчетного периода
|
Всего:
|
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
1м
|
2м
|
3м
|
5м
|
5м
|
6м
|
7м
|
8м
|
9м
|
10м
|
11м
|
12м
|
|
|||||||
|
1.
|
Доходы от реализации, всего: |
0 |
1650000 |
2475000 |
2475000 |
2737500 |
2737500 |
2737500 |
3011250 |
3300000 |
3300000 |
3600000 |
3600000 |
31623750 |
|||||
|
2.
|
то же, без НДС |
0 |
1353000 |
2029500 |
2029500 |
2244750 |
2244750 |
2244750 |
2469225 |
2706000 |
2706000 |
2952000 |
2952000 |
25931475 |
|||||
|
3.
|
сумма НДС |
0 |
297000 |
445500 |
445500 |
492750 |
492750 |
492750 |
542025 |
594000 |
594000 |
648000 |
648000 |
5692275 |
|||||
|
4.
|
Переменные затраты, в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
5.
|
Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.
|
0 |
141322 |
141323 |
141324 |
141325 |
141326 |
141327 |
141328 |
141329 |
141330 |
141331 |
141332 |
1554597 |
|||||
|
6.
|
то же, без НДС:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
7.
|
сумма НДС: |
0 |
115884,04 |
115884,86 |
115885,68 |
115886,5 |
115887,32 |
115888,14 |
115888,96 |
115889,78 |
115890,6 |
115891,42 |
115892,24 |
1274769,5 |
|||||
|
8.
|
Заработная плата производственного персонал |
24000 |
24000 |
24000 |
24500 |
24500 |
25000 |
25000 |
25350 |
26200 |
25900 |
25400 |
26400 |
300250 |
|||||
|
9.
|
Начисления на зарплату производственного персонала.(35,6%) |
8544 |
8544 |
8544 |
8722 |
8722 |
8900 |
8900 |
9024,6 |
9327,2 |
9220,4 |
9042,4 |
9398,4 |
106889 |
|||||
|
10.
|
Всего переменных затрат: |
32544 |
173866 |
173867 |
174546 |
174547 |
175226 |
175227 |
175702,6 |
176856,2 |
176450,4 |
175773,4 |
177130,4 |
1961736 |
|||||
|
11.
|
Валовая прибыль (п.1 - п.10) |
-32544 |
651134 |
1063633 |
1062954 |
1194203 |
1193524 |
1193523 |
1329922,4 |
1473143,8 |
1473549,6 |
1624226,6 |
1622869,6 |
13850139 |
|||||
|
|
Постоянные затраты, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
12. |
|
Плата за аренду |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
12000 00 |
|||||
|
13.
|
Коммунальные услуги |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
347760 |
|||||
|
14.
|
Заработная плата администрации |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
53000 |
936800 |
|||||
|
15.
|
Начисления на заработную плату администрации.(35,6%) |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
18868 |
333500 |
|||||
|
16.
|
Транспортные расходы |
10000 |
9000 |
12000 |
12000 |
10000 |
8000 |
9000 |
12000 |
12000 |
7000 |
7000 |
9000 |
117000 |
|||||
|
17.
|
Амортизация |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
32168,8 |
386025,6 |
|||||
|
18.
|
Конторские материалы
|
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
36000 |
|||||
|
19.
|
Расходы на ремонт и уборку помещений |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
60000 |
|||||
|
20.
|
Плата за телефон и почтовые расходы |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
3600 |
|||||
|
21.
|
Расходы на рекламу |
0 |
0 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
100000 |
|||||
|
22.
|
Плата за кредиты |
0 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
20000 |
120000 |
|||||
|
23. |
Всего постоянных расходов: |
124616,8 |
133616,8 |
146616,8 |
146616,8 |
144616,8 |
142616,8 |
143616,8 |
146616,8 |
146616,8 |
141616,8 |
141616,8 |
153616,8 |
1712401,6 |
|||||
|
24.
|
в том числе НДС
|
22431,024 |
24051,024 |
26391,024 |
26391,024 |
26031,024 |
25671,024 |
25851,024 |
26391,024 |
26391,024 |
25491,024 |
25491,024 |
27651,024 |
308232,29 |
|||||
|
25.
|
сумма без НДС
|
102185,776 |
109565,776 |
120225,78 |
120225,78 |
118585,78 |
116945,78 |
117765,78 |
120225,78 |
120225,78 |
116125,78 |
116125,78 |
125965,78 |
1404169,3 |
|||||
|
26.
|
Прибыль до уплаты налогов
|
-157160,8 |
517517,2 |
917016,2 |
916337,2 |
1049586 |
1050907 |
1049906 |
1183306 |
1326527 |
1331933 |
1482610 |
1469253 |
12137737 |
|||||
|
27.
|
Налоги:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
28.
|
На имущество (2% от стоимости имущества) |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
29309,5 |
351714 |
|||||
|
29.
|
На рекламу (5% от затрат на рекламу) |
0 |
0 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
5000 |
|||||
|
30.
|
Итого налогов:
|
29309,5 |
29309,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
29809,5 |
356714 |
|||||
|
31.
|
Налогооблагаемая прибыль
|
-186470,3 |
1313207,7 |
2124707 |
2124028 |
2388527 |
2389848 |
2388847 |
2659121 |
2946718 |
2952123 |
3252800 |
3239443 |
27592898 |
|||||
|
32.
|
Налог на прибыль (24%) |
0 |
315169,848 |
509929,6 |
509766,6 |
573246,4 |
573563,4 |
573323,2 |
638189,1 |
707212,2 |
708509,6 |
780672,1 |
777466,4 |
6667048,5 |
|||||
|
33.
|
Чистая прибыль
|
-186470,3 |
998037,852 |
1614777 |
1614261 |
1815280 |
1816284 |
1815523 |
2020932 |
2239505 |
2243614 |
2472128 |
2461977 |
20925850 |
|||||
|
34. |
Резервный фонд |
0 |
300000 |
0 |
0 |
800000 |
0 |
800000 |
0 |
1100000 |
0 |
1500000 |
1500000 |
6000000 |
|||||
|
35.
|
Нераспределенная прибыль
|
-186470,3 |
698037,852 |
1614777,1 |
1614261,1 |
1015280,3 |
1816284,3 |
1015523,5 |
2020932 |
1139505,3 |
2243613,7 |
972128,23 |
961976,91 |
14925850 |
|||||
В первый месяц мы прибыли не получаем, но это и понятно - потому что продукцию практически не производим, но все обязательные платежи надо вносить. По итогам деятельности (за год) предприятие получит прибыль в размере 20 925 850 руб.