Вариант 7

Предприятие решило ликвидировать здание склада. Первоначальная стоимость здания – 1 500 тыс. руб., сумма начисленной амортизации к моменту ликвидации – 1 480 тыс. руб. Затраты, связанные с ликвидацией здания, составили 160 тыс.руб. В результате ликвидации здания были получены материалы, рыночная стоимость которых составляет 64 тыс. руб.

Определите внереализационные расходы и доходы, отражаемые в налоговом учете по налогу на прибыль.

Вариант 8

Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

За январь текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью и оптовой торговлей, осуществлены следующие операции (ставка НДС - 18%, расчетная ставка НДС - 18/118).

- оприходованы и оплачены материалы на сумму 590 руб. (в том числе НДС);

- оприходованы и оплачены товары на сумму 8 260 руб. (в том числе НДС);

- приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 354 руб. (в том числе НДС);

- приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 236 руб. (в том числе НДС);

- получена финансовая помощь от покупателей продукции в размере 2360 руб. (в том числе НДС);

- получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде на сумму - 9440 руб.;

- продана продукция на сумму - 10 620 руб., в том числе НДС ;

- проданы товары на сумму 11 800 руб. (в том числе НДС), в счет отгрузки данной партии товаров в предыдущем отчетном периоде был полу­чен аванс в сумме 5900 руб., и по нему был начислен НДС в сумме 900 руб.;

- проданы основные средства на сумму 17 700 руб. (в том числе НДС), остаточная стоимость проданных основных средств - 4000 руб. (числится в учете без НДС).

Вариант 12

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, составьте бухгалтерские проводки, используя следующие данные:

В налоговом периоде ЗАО «Поток» проведены следующие операции:

- от покупателя на расчетный счет ЗАО «Поток» поступила предоплата в размере 590 000руб.;

- отражена выручка в размере 106 200 руб. (в т.ч. НДС);

- приобретены товарно-материальные ценности на сумму 354 000руб. (в т.ч. НДС), из них оплачено 236 000 руб.;

- приобретены основные средства на сумму 708 000руб. (в т.ч. НДС), в эксплуатацию введены в следующем налоговом периоде;

- по договору комиссии получено вознаграждение от ООО «Офис» 118 000руб. (в т.ч. НДС);

- отгружена готовая продукция, себестоимость которой составляет 90 000 руб. (согласно договору продажная стоимость продукции вместе с НДС – 177 000 руб.):

- произведен авансовый платеж поставщику материалов в размере 141 600 руб. ( все необходимые документы для принятия НДС к зачету оформлены);

- от сдачи имущества в аренду получена арендная плата – 59 000руб. (в т.ч. НДС).