23. Формы расчетов, применяемые в обороте (платежные поручение, аккредитив, чек, вексель)

В соответствии с действующим закон-вом в современных условиях допускается исп-ние следующих форм безналичных расчетов: платежными поручениями, (по инкассо), по аккредитиву, чеками. Кроме того, часть платежного оборота обслуживается векселями (и платежными картами). Платежное поручение - это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. Платежные поручения принимаются банком к исполнению независимо от наличия ДС на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности ДС на счете плательщика платежное поручение помещается в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления ДС в установленной законом очередности. ( Для ИНФО:При недостаточности ДС на счете для полной оплаты платежного поручения и помещении его в связи с этим в картотеку № 2 допускается частичная оплата платежного поручения. Для этого банк использует платежный ордер. В данном случае на лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения делается отметка «частичная оплата», а на его оборотной стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма неоплаченного остатка, подпись). Платежные поручения, помещенные в картотеку № 2, клиент имеет право отозвать. Неисполненные платежные поручения могут быть отозваны из картотеки № 2 как в полной сумме, так и частично исполненные, т. е. в сумме неоплаченного остатка. Отзыв осущ-ся на основании заявления клиента в произвольной форме, с указанием реквизитов платежного поручения, необходимых для осуществления отзыва. Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информ-ия плательщика оред-ся договором банковского счета.) Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику. Виды аккредитивов. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные. Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно хранит ср-ва для расчетов с поставщиком. Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Каждый аккредитив должен ясно указывать, яв-ся ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания считается, что аккредитив отзывной. Особенность отзывного аккредитива в том, что он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом (по письменному распоряжению плательщика) без предварительного согласования с поставщиком. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые его банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. Безотзывной аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем яв-ся лицо (юридическое или физическое), имеющее ДС в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель - это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщиком яв-ся банк, в котором находятся ДС чекодателя. Расчеты при помощи векселей. Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Векселя в бездокументарной форме запрещены. Виды векселей. Закон различает два основных вида векселей - простые и переводные. Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он яв-ся его долговой распиской. Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю. Обращение векселей. Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве платежного инструмента с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.