Глава 2 анализ финансово-хозяйственной деятельности турфирмы ооо «витрина путешествий»

2.1 Основная характеристика исследуемого объекта

Турфирма «Витрина путешествий» работает под торговой маркой «Витрина путешествий» (свидетельство получено в январе 2013 года). Осуществляет свою деятельность с 2008 г. За это время сменила несколько хозяев. До 01.01.2013 года осуществляла свою деятельность как ООО «Алексика» (ТФ «Витрина путешествий»), с первого января в связи со сменой собственника сменила юридическое лицо на ООО «ВИТРИНА ПУТЕШЕСТВИЙ» и зарегистрировала в патентном бюро бренд «Витрина путешествий».

График работы:

Пн-Пт: 10.00 – 19.00

Сб: 11.00 – 16.00

Турфирма работает без перерыва на обед.

Такой график работы не всегда удобен клиентам, которые приходят или под конец рабочего дня, заставляя менеджеров задерживаться, или спрашивают про работу в воскресение. Турфирма в период сезона из-за графика работы теряет своих клиентов, и руководству необходимо пересматривать его в период сезона.

Адрес: 170100, г. Тверь, Свободный переулок, дом 9, офис 411. Телефон: (4822)79-03-40, (915)7083757.

Турфирма располагается в офисном здании ТВЕРЬ PLAZA, которое удобно располагается в центре города, рядом с известными объектами, такими как Цирк, памятник Салтыкову-Щедрину. В нем расположены страховые компании, где туристы покупают страховки перед тем, как делать визы; банки, через которые удобно оплачивать туристские путевки. Среди тех, кто находится в офисном центре, находятся следующие компании: Внешторгбанк, банк «Авангард», Мобильные ТелеСистемы, страховая компания «Ресо-Гарантия». Среди работников бизнес-центра много постоянных клиентов фирмы.

Фирма занимает 2 помещения: одно под офис, где сидят три сотрудника (площадь 33 кв.м.), и туалетное помещение. Вся мебель и оргтехника является собственностью турагентства. Офис оформлен в деловом стиле и оснащен всем необходимым для слаженной работы – имеется телефон, факс, компьютер, принтер, ксерокс, электронная почта, услуги Интернет, современная оргтехника, функциональная офисная мебель.

Офис туроператорской компании «Витрина путешествий» создает приятное впечатление. Он выдержан в светлых тонах. На светлом фоне хорошо выделяются сувениры, привезенные из разных уголков страны. Светлый фон не подавляет настроение и располагает к общению.

С января открылся офис в Калязине, где работает один менеджер без опыта работы. Адрес: г. Калязин, ул. Дзержинского, 15а, 2 этаж (В здании Дома Быта), +7(920)1762876.

В связи с внутренними проблемами – пришлось менять сайт. Новый сайт: витринапутешествий.рф и почтовый ящик (vitrinaputeshestviy@yandex.ru) – что привело к потере клиентов, которые искали информацию через сайт, или присылали заявки на старую почту. Новый сайт пока не достаточно раскручен, поэтому в поисковике практически не отражается. На сайт установлена программа «лайтсофта» – партнера турфирмы, а именно: туриндекс. Эта программа позволяет менеджерам турфирмы искать наиболее актуальные предложения по турам, увидеть туроператоров, продающих интересуемое направление. На сайте этот поисковик дает возможность туристам, не отвлекая менеджеров от работы, посмотреть интересуемые туры, и увидеть актуальные цены.

Есть группа в контакте и одноклассниках (http://vk.com/vitrinaputeshestviy, http://vk.com/tur69). Группы тоже не раскручены, единственный их ощутимый плюс – они не требуют финансовых вложений и при небольших ежедневных трудозатратах могут принести дополнительную прибыль турфирме.

ООО «Витрина путешествий» – турфирма, работающая по многим направлениям России и за рубежом, предоставляющий полный комплекс туристических услуг, постоянно расширяющий ассортимент предложений.

Основные направления работы турфирмы:

1. пляжный отдых. Турфирма сотрудничает с известными и только с проверенными туроператорами по следующим направлениям: Италия, Испания, Греция, Кипр, Египет, Турция, Тунис, ОАЭ, Индия, Таиланд, Шри-Ланка, Мальдивы, Доминикана, Куба и т.д.;

2. индивидуальные и групповые туры (турфирма бронирует индивидуальные услуги, такие как гостиницы (через Booking, PAC world и т.п.), арендует автомобили в любой части света);

3. экскурсионный отдых в любой части света (работает с операторами по Чехии, Франции, Италии и т.д.);

4. трансфер от Твери до аэропотров Москвы: Шереметьево, Внуково и Домодедово и обратно. Турфирма сотрудничает с Автоэкспресс и заказывает трансфер у этой компании, у них же заказывается автобус для однодневных экскурсий.

5. бронирование авиа (сотрудничает с компанией anywayanyday) и ж/д билетов (через сайт РДЖ), оформление виз (через Визовый центр в Москве).

Особенности турфирмы «Витрина путешествий»:

• работает с хорошо зарекомендовавшими себя партнерами. Это актуально в связи с частыми новостями о банкротстве авиакомпаний и туроператоров;

• обучают сотрудников: семинары, вебинары, рекламные туры, обучение в офисе, посредством индивидуальных консультаций с директором; обучение также проходит посредством изучения каталогов, информации на туристских выставках, на сайтах для профессионалов туризма (тонкости туризма, тонкости продаж, турпрофи и т.п.);

• турфирма со многими туроператорами имеет тесные контакты и сотрудничает с ними на наиболее выгодных условиях для обеих сторон;

• периодически организует групповые туры для школьников, детских садов и корпоративных клиентов (экскурсии по городу, на шоколадную фабрику в г. Москва, на фабрику Гжель и т.п.).

Лозунг фирмы: «Ваш отдых начинается с визита к нам!».

Главной целью компании является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, создание рабочих мест, проникновения на новые сегменты рынка, получение максимальной прибыли. Компания осуществляет свою деятельность на условиях самофинансирования и самоокупаемости. Основной задачей фирмы является предоставление услуг клиентам и гарантия их прав в соответствии с требованиями федеральных законов РФ «Об основах туристской деятельности РФ» и «О защите прав потребителей» и международными и российскими стандартами и нормами.

В турфирме составлен грамотный договор с потребителями туруслуг, что позволяет минимизировать риски турфирмы и повысить лояльность туристов к компании.

Менеджеры в своей деятельности используют программу «Само турагент», директор использует компьютерную программу для оплаты туров в офисе через расчетный счет, и программу 1С для работы бухгалтерии.

Офис в фирме оборудован всем необходимым для отдыха туристов, но абсолютно не используется техника для передачи информации туристам. Практически не используются каталоги, телевизор и т.п.

Туристическое агентство «Витрина путешествий» оснащено всей необходимой техникой. В наличии имеется: 3 компьютера; два городских телефона и два IP телефона, что свидетельствует о быстром обслуживание клиентов; один принтер.

Для наблюдения за современными тенденциями на туристском рынке, изменением его конъюнктуры, спроса, а так же для изучения передового опыта ведущих турфирм, фирма пользуется услугами Интернет, приобретает и выписывает издания периодической печати; персонал фирмы посещает выставки, конференции, ярмарки посвященные туристской тематике.

С целью установления прочных взаимоотношений между подразделениями в ООО «Витрина путешествий» есть система взаимодействий между подразделениями. Так как фактически все отделы занимаются и внутренним и международным туризмом – деление на отделы в фирме достаточно условное. Фактически, в турфирме можно отметить линейную структуру управления, где, присутствующие, в турфирме отделы подчиняются генеральному директору. Схематически данная структура может выглядеть так (рисунок 2.1):

Рисунок 2.1 – Организационная структура управления в ООО «Витрина путешествий»

Линейные связи отражают движение управленческих решений и информации, исходящих от линейного руководителя, который полностью отвечает за деятельность фирмы. Во главе каждого структурного подразделения находится руководитель, наделенный соответствующими полномочиями и осуществляющий все функции управления.

Достоинства линейной организационной структуры ООО «Витрина путешествий»:

• четко выраженная ответственность каждого звена за свой участок работы;

• оперативность в принятии решений;

• личная ответственность каждого менеджера за конечные результаты своей деятельности.

Недостатки линейной организационной структуры управления проявляются, в высоких требованиях к каждому менеджеру, который должен выполнять фактически помимо прямых своих обязанностей еще и обязанности курьера, маркетолога и т.п. В период сезона это лишь добавляет нагрузки к работе менеджера, что негативно влияет на их основную работу (продажа туров и консультирование клиенов).

На сегодняшний день ООО «Витрина путешествий» состоит из 6 человек.

• Генеральный директор – 1 чел.

• Бухгалтер–1 чел.

• Системный администратор – 1 чел.

• Менеджер – 2 чел. + 1 чел (Калязин)

Директор фирмы – является главой туристического предприятия. В его обязанности входят: разработка стратегии и тактики фирмы, маркетинговые исследования, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, планирование рекламной компании и анализ отдачи от рекламы, управленческие функции, формирование имиджа фирмы, деловая переписка.

В обязанности бухгалтера входят: составление финансовых планов, обеспечение деятельности фирмы (осуществление денежных переводов (эту функцию также выполняют и менеджеры фирмы), подготовка финансовых отчетов) и своевременное информирование руководства о финансовых результатах деятельности фирмы, проводит экономический анализ финансово–хозяйственной деятельности организации по данным бухгалтерского учета, ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой и кассовой дисциплины, организует учет финансовых, расчетных и кредитных операций, занимается страхованием фирмы и юридическими аспектами, принимает управленческие решения. Подчиняется директору фирмы.

Менеджеры по внутреннему и международному туризму – работают непосредственно с клиентами, разрабатывают туры и экскурсии по России, в частности по Тверскому региону. В обязанности входят: анализ туристского рынка, формирование папок с предложениями, заключение договоров с туроператорами, гидами и автохозяйствами, бронирование мест в гостиницах, а также билетов авиа и ж/д транспорта, составление программ пребывания туристов, вместе с директором занимается рекламной компанией. Также менеджеры продают туры и экскурсии по странам дальнего Зарубежья. В обязанности входят: анализ зарубежного туристского рынка, формирование папок с предложениями, визовая поддержка.

Все сотрудники фирмы высококлассные специалисты, имеющие профессиональный опыт деятельности. Возраст сотрудников колеблется от 20 до 35 лет, 2 сотрудника имеют высшее образование, 2 – специальное образование, 2 сотрудника имеют неполное высшее образование. Опыт работы в сфере туризма у генерального директора и ведущего менеджера – больше 5 лет, а двоих же сотрудников – меньше года. Система оплаты труда в турфирме «Витрина путешествий» – оклад и премия. В ООО «Витрина путешествий» существует материальное стимулирование. В таблицах 2.1 – 2.4 проанализируем состав и качество персонала в турфирме.

Таблица 2.1 – Количественный состав персонала в турфирме «Витрина путешествий»

Категории персонала	2010 год Количество чел.	2011 год Количество чел.	2012 год Количество чел
1. Аппарат управления (директор)	1	1	1
2. Бухгалтерия	-	1	1
3. Системный администратор	-	-	1
4. Менеджеры по продажам	2	3	3
5. Экскурсионный отдел	2	3	-
Итого	5	8	6

Исходя из данных таблицы 2.1, можно отметить, что в турфирме в 2012 году исчез полностью экскурсионный отдел, но появился системный администратор, который в турфирме занимается ее продвижением через сайт и социальные сети. В таблице 2.2 рассмотрен качественный анализ персонала, который необходим, чтобы понять, на сколько персонал квалифицирован и опытен.

Таблица 2.2 – Качественный состав персонала в турфирме «Витрина путешествий»

Показатели	2010	2011	2012
1. По возрасту:
- от 20 до 30 лет	1	2	2
- от 31 до 40 лет		2	4
- от 41 до 50 лет	4	4	-
Итого:	5	8	6
2. По образованию:
- среднее	-	-	-
- среднее специальное	-	3	4
- высшее	5	5	2
Итого:	5	8	6
3. По трудовому стажу:
- от 0 до 3 лет	1	3	2
- от 4 до 6 лет	-	1	1
- свыше 6 лет	4	4	3
Итого:	5	8	6

Можно отметить, исходя из данных таблицы 2.2, что в 2010 и 2011 годах в турфирме работало больше сотрудников с высшим образованием, и у многих из них был стаж больше 6 лет. Чтобы понять, каковы тенденции в турфирме, необходимо рассмотреть сведения о движении персонала в турфирме (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Сведения о движении персонала в ТФ «Витрина путешествий»

Показатели	2011	2012
1. Численность персонала на начало года, чел.	8	3
2. Принято на работу, чел.	4	5
3. Выбыли, чел.:	9	2
в том числе
- по собственному желанию	9	2
- уволен за НТД	-	-
- поступили на учебу	-	-
4. Численность на конец года, чел.	3	6
5. ССЧ, чел.	7	3
6. Коэффициент оборота по приему, %	57	166
7. Коэффициент оборота по выбытию, %	128,5	66,6
8. Коэффициент текучести кадров, %	128,5	66,6

ССЧ ставится примерная, так как в основном в 2011 году все работники ушли под конец года, и в течение года среднее количество народу в штате было 7 человек. За 2012 год постоянно в штате было два менеджера и директор, остальные сотрудники приходили-уходили. Что может говорить, о среднем количестве сотрудников 3 человека за 2012 год. Принятые сотрудники в 2012 году были оформлены в декабре 2012 года, когда фактически фирма стала менять свое юридическое лицо.

Коэффициент оборота по приему:

К_оп = (Число работников, принятых за период)/(Среднесписочная численность за период)*100%.

К_оп(2011) = 4/7 * 100 % = 57% К_оп(2012)= 5/3 * 100% = 166%

Коэффициент оборота по выбытию:

К_ов = (Число работников, уволенных по всем причинам за период)/ (Среднесписочная численность за период)*100%.

К_ов(2011) = 9/7 * 100% = 128,5% К_ов(2012)= 2/3 * 100% = 66,6 %

Коэффициент текучести кадров

К_т = (Число работников, уволенных по причинам, относящимся к текучести кадров)/(Среднесписочная численность за период)*100%.

К_т(2011) = 9/7 * 100% = 128,5% К_т(2012) = 2/3 * 100% = 66,6 %

Исходя из данных таблицы 2.3, можно увидеть, что персонал в турфирме не задерживается. Связано это, прежде всего, с постоянными сменами руководства, и политикой фирмы, при которой все сотрудники должны с первого дня прихода в фирму должны продавать на уровне самых опытных, даже если у них нет стажа работы. Обучением сотрудников новых при этом, никто заниматься не хочет.

Штатное расписание ТФ «Витрина путешествий» на начало 2013 года рассмотрим в Таблице.

Таблица 2.4 – Штатное расписание в турфирме на 01.01.2013 год.

Должность		Кол-во ед.в штате, чел.		Месячный оклад, руб.		Налог (ЕСН, 26%)		ИТОГО
1	Аппарат управления (директор)		1		15 000		3900		18900
2	Бухгалтерия		1		4 000		1040		5040
3	Системный администратор		1		4 000		1040		5040
4	Менеджеры по продажам:		3		24 000		6240		30240
4.1	Старший менеджер турфирмы		1		10 000		2600		12600
4.2	Менеджер по продажам, г. Тверь		1		8 000		2080		10080
4.3	Менеджер по продажам, к. Калязин		1		6 000		1560		7560
ИТОГО		6		47 000		12220		59220

Исходя из данных таблицы 2.4, можно высчитать ФОТ (фонд оплаты труда) за год. Он составляет (без учета мотивационной части): 59220 * 12 месяцев = 710640 руб./год.

Внештатными работниками являются экскурсоводы. Оплата труда экскурсоводов зависит от проводимой экскурсии: от 600 руб. за обзорную экскурсию до 4 000 руб. за многодневный тур.

«Соцпакет», по своей сути это мотивационная составляющая, поэтому в соцпакет могут включаться все мыслимые и немыслимые льготы и способы поощрения тех, кто на фирму работает.

В ООО «Витрина путешествий» данные мотивационные составляющие, это: льготный отдых от турфирмы (за минусом комиссии), корпоративные праздники, бесплатные для сотрудников, различные тренинги (по продажам). Если говорить о каком-то определенном минимуме, присущем всякому соцпакету, то, скорее всего, в него войдут корпоративные праздники и обучение.

Социальный пакет в ООО «Витрина путешествий» условно можно разделить на две части – компенсационную и мотивационную. Компенсационная часть призвана компенсировать сотрудникам затраты, связанные с выполнением ими служебных обязанностей. Например, руководителям отделов, которым приходится много говорить по мобильному телефону, социальный пакет включает в себя оплату мобильной связи. При использовании личного автомобиля в служебных целях возможна оплата топлива и компенсация амортизации. Компенсационная часть соцпакета в турфирме ООО «Витрина путешествий» также включает частичную или полную компенсацию затрат на обучение (рекламный тур) и т.п.

Мотивационную часть социального пакета работодатель (ООО «Витрина путешествий») предоставляет сотрудникам за свой счет и по собственной инициативе. Она позволяет ему завоевать лояльность персонала.

Мотивационный социальный пакет в турфирме ООО «Витрина путешествий» включает в себя такие льготы:

• система премий, награждение подарками и другие материальные поощрения;

• корпоративные мероприятия (походы в кино и театр, пикники, экскурсии, вечеринки и пр.);

• льготные путевки на отдых (лечение в санатории) для сотрудников и/или членов их семей;

• повышение квалификации за счет работодателя.

В ООО «Витрина путешествий» соцпакет отличается для новеньких сотрудников и тех, кто работает в компании уже давно: для тех, кто работает в турфирме больше 3х лет – предоставляется полный соцпакет, полная оплата рекламных туров и обучения, для тех, кто проработал меньше – частичная оплата.

Стоит иметь ввиду, что из-за постоянной смены руководства – данные мотивационные составляющие постоянно пересматриваются, и, так как в турфирме не осталось сотрудников со стажем работы в фирме больше 2 и более лет – соцпакет для всех минимальный.