Расшифровка отдельных прибылей и убытков

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма руб.

Дебет

Кредит

Прим.

Основание

01.12

среда

1

Получены материалы (сталь листовая 40000 кг) по покупной цене 85,2 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1

2840000

15

60-1

Без НДС

Товарная накладная (01.12.04 №…);

Счёт поставщика (01.12.04 №…)

2

Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (сталь листовая)

568000

19

60-1

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

3

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (сталь листовая)

568000

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

4

Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 71р./кг (сталь листовая)

2840000

10-1-1

15

Приходный ордер (01.12.04 №…)

5

Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку стали)

200000

15

60-4

Без НДС

Акт о выполненных работах (01.12.04 №…)

6

Отражена сумма НДС по транспортным услугам

40000

19

60-4

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

7

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам

40000

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

8

Поступили покупные изделия от Машин. завода (11000 шт.) по цене 192р./шт. (в т.ч. НДС)

1760000

15

60-3

Без НДС

Товарная накладная (01.12.04 №…);

Счёт поставщика (01.12.04 №..)

9

Отражена сумма НДС по приобретённым комплектующим изделиям

352000

19

60-3

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

10

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (покупные изделия)

352000

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

11

Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 160р./шт. (покупные изделия)

1760000

10-2

15

Приходный ордер (01.12.04 №…)

12

Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий)

141000

15

60-4

Без НДС

Акт о выполненных работах (01.12.04 №…)

13

Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий)

28200

19

60-4

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

14

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку покупных изделий)

28200

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

15

Списаны покупные изделия по учётной цене 160р./шт. (11000 шт. ЛИФО), отпущенные на производственные нужды

1760000

20

10-2

Требование-накладная (01.12.04 №…)

16

Поступили материалы (краска для металла 4400 кг) по покупной цене 72 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №2

264000

15

60-2

Без НДС

Товарная накладная (01.12.04 №…);

Счёт поставщика (01.12.04 №..)

17

Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (краска для металла)

52800

19

60-2

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

18

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (краска для металла)

52800

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

19

Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 60р./кг (краска для металла)

264000

10-1-2

15

Приходный ордер (01.12.04 №…)

20

Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку краски для металла)

22000

15

60-4

Без НДС

Акт о выполненных работах (01.12.04 №…)

21

Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку краски для металла)

4400

19

60-4

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

22

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку краски для металла)

4400

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

23

Списаны материалы (краска для металла 4400 кг) по учётной цене 58.8 р./кг (СРВЗВ.) на нужды основного производства

258720

20

10-1-2

Требование-накладная (01.12.04 №…)

24

Поступили прочие материалы от Базы снабжения №2

1075000

15

60-2

Без НДС

Товарная накладная (01.12.04 №…);

Счёт поставщика (01.12.04 №…)

25

Отражена сумма НДС по приобретённым прочим материалам

215000

19

60-2

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

26

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным прочим материалам

215000

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

27

Оприходованы поступившие на склад прочие материалы

1075000

10-6

15

Приходный ордер (01.12.04 №…)

28

Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов)

10750

15

60-4

Без НДС

Акт о выполненных работах (01.12.04 №…)

29

Отражена сумма НДС по транспортным услугам (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов)

2150

19

60-4

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

30

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам (ООО «АВТ» за поставку прочих материалов)

2150

68-2

19

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

31

Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию (АО «Мосжилстрой»)

5014200

51

62-2

Выписка банка (01.12.04 №…)

Платёжное поручение (01.12.04 №…)

32

Начислены пени покупателю (0,4 % за каждый день просрочки – 5 дней) за нарушение условий договоров в момент их получения.

100284

76-2

91-1

Договор на поставку продукции, справка бухгалтерии, счет, выставленный покупателям (01.12.04 №...).

33

Оплачены пени.

100284

51

76-2

Выписка банка (01.12.04 №...), Платежное поручение (01.12.04 №...)

34

Отражена сумма НДС по пени

16714

91-2

68-2

Счет, выставленный покупателям (01.12.04)

35

Начислены пени поставщиком (0,5 % за каждый день просрочки - 2 дня) за нарушение условий договоров в момент их получения.

15600

91-2

76-2

Договор на поставку продукции, справка бухгалтерии, счет, полученный от поставщика.

36а

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали (в ноябре)

З120000

60-1

51

с НДС

Выписка банка (01.12.04 №..), Платежное поручение (01.12.04 №...)

36

Перечислены пени.

15600

76-2

51

Выписка банка (01.12.04 №...), Платежное поручение (01.12.04 №…)

02.12

четверг

37

Перечислена задолженность по налогу на доходы физических лиц.

200070

68-1

51

Выписка банка (02.12.04 №...)

38

Перечислена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

531471

68-3

51

Выписка банка (02.12.04 №...)

39

Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по продаже продукции (упаковка реализованной продукции)

36000

44

10-6

Требование-накладная (02.12.04 №...),

40

Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая)

240000

60-4

51

Выписка банка (02.12.04 №…)

Платёжное поручение (01.12.04 №…)

41

Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (покупные изделия)

169200

60-4

51

с НДС

Выписка банка (02.12.04 №…)

Платёжное поручение (01.12.04 №…)

42

Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (краска для металла)

26400

60-4

51

с НДС

Выписка банка (02.12.04 №…)

Платёжное поручение (01.12.04 №…)

43

Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (прочие материалы)

12900

60-4

51

с НДС

Выписка банка (02.12.04 №…)

Платёжное поручение (01.12.04 №…)

03.12

пятн.

44

Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 65 р./кг + 16000кг по 71р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства.

2696000

20

10-1-1

Требование-накладная (03.12.04 №...)

45

Погашена дебиторская задолженность покупателями (АО «Мосэнерго») за поставленную продукцию.

5911320

51

62-3

Выписка банка (03.12.04 №...), Платежное поручение (03.12.04 №...)

46

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали

З408000

60-1

51

с НДС

Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...)

47

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (Машиностроительн завод) за поставку покупных изделий

2112000

60-3

51

с НДС

Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...)

48

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №2) за поставку краски для металла

316800

60-2

51

с НДС

Выписка банка (03.12.04 №..), Платежное поручение (03.12.04 №...)

06.12

понед.

49

Начислена выручка от реализации продукции (505 шт.(11200 р./шт. без НДС ) отгружено Заводу АО "Холодильные агрегаты").

6787200

62-1

90-1

с НДС

Товарная накладная (06.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (06.12.04 №...)

50

Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет

1131200

90-3

68-2

Счет-фактура (06.12.04 № ..)

51

Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию.

6787200

51

62-1

Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...)

52

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №2) за поставленные прочие материалы

1290000

60-2

51

Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...)

53

Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю.

176800

44

60-4

Без НДС

Товарно-транспортная накладная (06.12.04 №…), Акт о выполненных работах (06.12.04. №...)

54

Отражены суммы НДС по услугам ООО «АВТ»

35360

19

60-4

Счет-фактура (06.12.04 №...).

55

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

35360

68-2

19

Счет-фактура (06.12.04 №...)

56

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги.

212160

60-4

51

Выписка банка (06.12.04 №...), Платежное поручение (06.12.04 №...)

57

Перечислена кредиторская задолженность прочим поставщикам и подрядчикам за оказанные услуги

2598000

60-5

51

с НДС

Выписка банка (06.12.04 №..), Платежное поручение (06.12.04 №...)

58

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

433000

68-2

19

Счет-фактура (06.11.04 №...)

59

Получены денежные средства в кассу с расчётного счета в банке.

1338930

50

51

Отчет кассира (06.12.04 №...-КО-...), Приходный кассовый ордер (06.12.04 №...-КО-...), Чек (03.12.04 №...)

60

Выдана начисленная сумма оплаты труда (за вторую половину ноября)

1218120

70

50

Отчет кассира (06.12.04 №...-КО-...), Расходный кассовый ордер (06.12.04 №...-КО-...)

8.12

среда

61

Депонированы суммы не выданных средств на оплату труда.

120810

70

76-4

Справка бухгалтерии (08.12.04 №...)

62

Депонированные суммы сданы в банк.

120810

51

50

Реестр депонированных сумм, Расходный кассовый ордер (08.12.04 №..-КО-..)

63

Получены материалы (сталь листовая 40000 кг) по покупной цене 86,4 р./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1

2880000

15

60-1

Без НДС

Товарная накладная (08.12.04 №…);

Счёт поставщика (08.12.04 №…)

64

Отражена сумма НДС по приобретённым материалам (сталь листовая)

576000

19

60-1

Счёт-фактура

(01.12.04 №…)

65

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам (сталь листовая)

576000

68-2

19

Счёт-фактура

(08.12.04 №…)

66

Оприходованы поступившие на склад материалы по учётной цене 72р./кг (сталь листовая)

2880000

10-1-1

15

Приходный ордер (08.12.04 №…)

67

Отражены транспортно-заготовительные расходы (ООО «АВТ» за поставку стали)

210000

15

60-4

Без НДС

Акт о выполненных работах (08.12.04 №…)

68

Отражена сумма НДС по транспортным услугам

42000

19

60-4

Счёт-фактура

(08.12.04 №…)

69

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам

42000

68-2

19

Счёт-фактура

(08.12.04 №…)

70

Перечислена кредиторская задолженность ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая)

252000

60-4

51

Выписка банка (08.12.04 №…)

Платёжное поручение (08.12.04 №…)

71

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставку стали

З456000

60-1

51

с НДС

Выписка банка (08.12.04 №..), Платежное поручение (08.12.04 №...)

09.12

четверг

72

Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.

610000

25-1

10-6

Требование-накладная (09.12.04 №..),

73

Списаны прочие материалы по учетной цене на общехозяйственные расходы.

125000

26

10-6

Требование-накладная (09.12.04 №...),

10.12

пятн.

74

Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 71р./кг + 16000кг по 72р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства.

2856000

20

10-1-1

Без НДС

Требование-накладная (10.12.04 №...)

75 а

Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под производственные запасы

6000

91-2

66-1

Кредитный договор №... (10.06.04),

75 б

Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под производственные запасы

8000

91-2

66-2

Кредитный договор №... (10.06.04),

76 а

Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под отгруженные товары

6000

66-1

51

Выписка банка (10.12.04 №...), Платежное поручение (10.12.04 №...)

76 б

Начислены причитающиеся к уплате проценты по краткосрочным кредитам банка под отгруженные товары

8000

66-2

51

Выписка банка (10.12.04 №...), Платежное поручение (10.12.04 №...)

13.12

понед.

77

Начислена выручка от реализации продукции (510 шт.11200 р./шт.) отгруженной АО "Мосжилстрой".

6854400

62-2

90-1

с НДС

Товарная накладная (13.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (13.12.04 №...)

78

Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет

1142400

90-3

68-2

Счет-фактура (13.12.04 № 1)

79

Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию.

6854400

51

62-2

Выписка банка (13.12.04 №...), Платежное поручение (13.12.04 №...)

80

Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю.

209350

44

60-4

Товарно-транспортная накладная (13.12.04 №...-Т), Акт о выполненных работах (13.12.04. №...)

81

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

41870

19

60-4

Счет-фактура (13.12.04 №...).

82

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

41870

68-2

19

Счет-фактура (13.12.04 №...)

83

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги.

251220

60-4

51

Выписка банка (13.12.04 №...), Платежное поручение (13.12.04 №...)

15.12

среда

84

Получены материалы (сталь листовая-40000 кг) по покупной цене 87.6 руб./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1

2920000

15

60-1

Без НДС

Товарная накладная (15.12.04 №...); Счет поставщика (15.12.04 №...-...)

85

Отражены суммы НДС по приобретенным материалам.

584000

19

60-1

Счет-фактура (15.12.04 №...)

86

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам.

584000

68-2

19

Счет-фактура (15.12.04 №...)

87

Получены поступившие на склад материалы по учетной цене.

2920000

10-1-1

15

Приходный ордер (15.12.04 №...)

88

Учтены в фактической себестоимости материалов (сталь листовая) транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой стали листовой

217500

15

60-4

Акт о выполненных работах (15.12.04. №..)

89

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

43500

19

60-4

Счет-фактура (15.12.04 №...)

90

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

43500

68-2

19

Счет-фактура (15.12.04 №...)

91

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленную сталь.

3504000

60-1

51

с НДС

Выписка банка (15.12.04 №...), Платежное поручение (15.12.04 №...)

92

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по доставке стали

261000

60-4

51

с НДС

Выписка банка (15.12.04 №...), Платежное поручение (15.12.04 №...)

93

Отражены перечисления в Фонд обязательного социального страхования единого социального налога.)

61560

69-1-1

51

Выписка банка (15.12.04 №...

94

Отражены перечисления в Фонд обязательного социального страхования взносов по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний.

30780

69-1-2

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

95

Отражены перечисления в Пенсионный Фонд взносов по страховой части трудовой пенсии.

153900

69-2-1

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

96

Отражены перечисления в Пенсионный Фонд взносов по накопительной части трудовой пенсии.

46170

69-2-2

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

97

Отражены перечисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования единого социального налога.

3078

69-3-1

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

98

Отражены перечисления в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования единого социального налога.

52326

69-3-2

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

99

Перечислена задолженность перед бюджетом по ЕСН.

230850

68-10

51

Выписка банка (15.12.04 №...)

100

Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) основным производственным рабочим.

204000

20

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...)

101

Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) рабочим, занятым обслуживанием оборудования.

66000

25-1

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04

№...)

102

Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) цеховому персоналу.

123200

25-2

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04 №...)

103

Начислена задолженность по оплате труда (аванс по заработной плате за первую половину декабря) общезаводскому персоналу.

230400

26

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (15.12.04 №...), расчетно - платежная ведомость (15.12.04

№...)

16.12

четверг

104

Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по цеховым нуждам.

237000

25-2

10-6

Требование-накладная (16.12.04 №...),

17.12

пятн.

105

Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 72 р./кг + 16000кг по 73р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства.

2896000

20

10-1-1

Без НДС

Требование-накладная (17.12.04 №...)

106

Перечислена задолженность перед бюджетом по НДС за ноябрь

802650

68-2

51

Выписка банка (17.12.04 №...), Расчет НДС

20.12

понед.

107

Получены денежные средства в кассу с расчётного счета в банке

744410

50

51

Отчет кассира (20.12.04 №...), Приходный кассовый ордер (20.12.04 №...), Чек (17.12.04 №..)

108

Выдана начисленная сумма оплаты труда работникам организации.

623600

70

50

Расчетно-платежная ведомость (20.12.04 №...), Расходный кассовый ордер (20.12.04 №...)

109

Выданы депонированные суммы оплаты труда.

120810

76-4

50

Расчетно-платежная ведомость (20.12.04 №...), Расходный кассовый ордер (20.12.04 №...)

110

Начислена выручка от реализации продукции (500 шт. по11200 р./шт. без НДС ) отгружено АО "Мосэнерго").

6720000

62-3

90-1

с НДС

Товарная накладная (20.12.04 №...), Счет, выставленный покупателю (20.12.04 №...)

111

Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет

1120000

90-3

68-2

Счет-фактура (20.12.04 № ..)

112

Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию.

6720000

51

62-3

Выписка банка (20.12.04 №...), Платежное поручение (20.12.04 №...)

113

Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю.

173450

44

60-4

Товарно-транспортная накладная (20.12.04 №..)

114

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

34690

19

60-4

Счет-фактура (20.12.04 №...)

115

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

34690

68-2

19

Счет-фактура (20.12.04 №...)

116

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги

208140

60-4

51

Выписка банка (20.12.04 №...), Платежное поручение (20.12.04 №...)

22.12

среда

117

Получены материалы (сталь листовая-40000 кг) по покупной цене 88.8 руб./кг (в т. ч. НДС) от Базы снабжения №1

2960000

15

60-1

Без НДС

Товарная накладная (22.12.04 №...);Счет поставщика (22.12.04 №...)

118

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам.

592000

68-2

19

Счет-фактура (22.12.04 №...)

119

Отражены суммы НДС по приобретенным материалам.

592000

19

60-1

Счет-фактура (22.12.04 №...).

120

Получены поступившие на склад материалы по учетной цене.

2960000

10-1-1

15

Приходный ордер (22.12.04 №...)

121

Учтены в фактической себестоимости материалов транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой стали листовой на склад.

220000

15

60-4

Акт о выполненных работах (22.12.04. №...)

122

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

44000

19

60-4

Счет-фактура (22.12.04 №...).

123

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

44000

68-2

19

Счет-фактура (22.12.04 №...)

124

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленные товарно-материальные ценности.

3552000

60-1

51

Выписка банка (22.12.04 №...), Платежное поручение (22.12.04 №...)

125

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по транспортировке стали.

264000

60-4

51

Выписка банка (22.12.04 №...), Платежное поручение (22.12.04 №...)

23.12

четверг

126

Списаны прочие материалы по учетной цене на расходы по общехозяйственным нуждам

107000

26

10-6

Требование-накладная (23.12.04 №...)

24.12

пятн.

127

Списаны материалы (сталь листовая) по учетной цене (24000 кг по 73 р./кг + 16000кг по 74р./кг ФИФО), отпущенные на нужды основного производства.

2936000

20

10-1-1

Без НДС

Требование-накладная (24.12.04 №...)

27.12

понед.

128

Начислена выручка от реализации продукции (480 шт.11200 р./шт. без НДС отгружено АО "Холодильные агрегаты").

6451200

62-1

90-1

с НДС

Товарная накладная (27.12.04 №...) Счет, выставленный покупателю (27.12.04 №...)

129

Выделен НДС из выручки и начислен в бюджет

1075200

90-3

68-2

Счет-фактура (27.12.04 № 1)

130

Погашена дебиторская задолженность покупателями за поставленную продукцию.

6451200

51

62-1

Выписка банка (27.12.04 №...), Платежное поручение (27.12.04 №...)

131

Списаны на расходы по продаже затраты по доставке готовой продукции покупателю.

156300

44

60-4

Товарно-транспортная накладная (27.12.04 №...)

132

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

31260

19

60-4

Счет-фактура (27.12.04 №...)

133

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

31260

68-2

19

Счет-фактура (27.12.04 №...)

134

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги.

187560

60-4

51

Выписка банка (27.12.04 №...), Платежное поручение (27.12.04 №...)

29.12

среда

135

Получены материалы (сталь листовая-40000 кг по покупной цене 90.0 руб./кг в т. ч. НДС) от Базы снабжения №.1

3000000

15

60-1

без НДС

Товарная накладная (29.12.04 №...); Счет поставщика (29.12.04 №...)

136

Отражены суммы НДС по приобретенным материалам.

600000

19

60-1

Счет-фактура (29.12.04 №...)

137

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным товарно-материальным запасам.

600000

68-2

19

Счет-фактура (29.12.04 №...)

138

Получены поступившие на склад материалы (сталь листовая) по учетной цене

3000000

10-1-1

15

Приходный ордер (29.12.04 №...)

139

Учтены в фактической себестоимости материалов (сталь листовая) транспортные расходы (ООО "АВТ"), связанные с доставкой материалов на склад.

225000

15

60-4

Акт о выполненных работах (29.12.04. №...)

140

Отражены суммы НДС по транспортным услугам.

45000

19

60-4

Счет-фактура (29.12.04 №...).

141

Приняты к вычету суммы НДС по оприходованным услугам.

45000

68-2

19

Счет-фактура (29.12.04 №...)

142

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (База снабжения №1) за поставленные товарно-материальные ценности.

3600000

60-1

51

Выписка банка (29.12.04 №..), Платежное поручение (29.12.04 №...)

143

Перечислена кредиторская задолженность поставщику (ООО "АВТ") за оказанные услуги по доставке стали.

270000

60-4

51

Выписка банка (29.12.04 №..), Платежное поручение (29.12.04 №...)

30.12

четверг

144

Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) основным производственным рабочим.

306000

20

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...)

145

Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) рабочим, занятым обслуживанием оборудования.

99000

25-1

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...)

146

Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) цеховому персоналу.

184800

25-2

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...)

147

Начислена задолженность по оплате труда (заработная плата за вторую половину декабря) общезаводскому персоналу.

345600

26

70

табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (30.04 №...), расчетно-платежная ведомость (30.04 №...)

148

Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Основные производственные рабочие.

66300

70

68-1

Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-),

149

Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

21450

70

68-1

Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-),

150

Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Цеховой персонал.

40040

70

68-1

Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...-),

151

Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников. Общезаводской персонал.

74880

70

68-1

Расчетно-платежная ведомость (30.04 №...),

152

Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

20400

20

69-1-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

153

Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

6600

25-1

69-1-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

154

Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Цеховой персонал.

12320

25-2

69-1-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

155

Начислен единый социальный налог в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал.

23040

26

69-1-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в Фонд социального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

156

Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

10200

20

69-1-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

157

Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

3300

25-1

69-1-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

158

Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Цеховой персонал.

6160

25-2

69-1-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

159

Начислены взносы по предотвращению травматизма и профессиональных заболеваний в Фонд обязательного социального страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал.

11520

26

69-1-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взноса, причитающегося в Фонд обязательногосоциального страхования по каждому работнику (справка бухгалтерии)

160

Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

51000

68-10

69-2-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

161

Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

16500

68-10

69-2-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

162

Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Цеховой персонал.

30800

68-10

69-2-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

163

Начислены взносы по страховой части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Общезаводской персонал.

57600

68-10

69-2-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

164

Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

15300

68-10

69-2-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

165

Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

4950

68-10

69-2-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

166

Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Цеховой персонал.

9240

68-10

69-2-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

167

Начислены взносы по накопительной части трудовой пенсии в Пенсионный фонд по каждому работнику. Общезаводской персонал.

17280

68-10

69-2-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли взносов, причитающихся в Пенсионный фонд по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

168

Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

1020

20

69-3-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

169

Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

330

25-1

69-3-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

170

Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Цеховой персонал.

616

25-2

69-3-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

171

Начислен единый социальный налог в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал.

1152

26

69-3-1

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

172

Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

17340

20

69-3-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

173

Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

5610

25-1

69-3-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

174

Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Цеховой персонал.

10472

25-2

69-3-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

175

Начислен единый социальный налог в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. Общезаводской персонал.

19584

26

69-3-2

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли налога, причитающегося в фонд обязательного медицинского страхования по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

176

Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Основные производственные рабочие.

142800

20

68-10

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

177

Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Рабочие, занятые обслуживанием оборудования.

46200

25-1

68-10

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

178

Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Цеховой персонал.

86240

25-2

68-10

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

179

Начислен единый социальный налог в федеральный бюджет по каждому работнику. Общезаводской персонал.

161280

26

68-10

Расчетно - платежная ведомость (30.04 №…), расчет доли единого социального налога, причитающегося в бюджет по каждому работнику. (справка бухгалтерии)

180

Начислена амортизация по объектам основных средств производственного назначения. (Технологическое оборудование)

226250

25-1

02

справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...)

181

Начислена амортизация по объектам основных средств. (Общезаводские и административные здания)

36000

25-2

02

справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...)

182

Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения.

64000

26

02

справка-расчет амортизации основных средств (30.12.04 №...)

183

Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, используемых в основном производстве.

5000

20

05

справка-расчет амортизации нематериальных активов (30.12.04 №...)

184

Начислена амортизация по объектам нематериальных активов, участвующим в процессе сбыта продукции.

10000

44

05

справка-расчет амортизации нематериальных активов (30.12.04 №...)

185

Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги по содержанию и эксплуатации оборудования.

750000

25-1

60-5

Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №...),

186

Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам.

150000

19

60-5

Счет-фактура (30.12.04 №...)

187

Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги для общецеховых подразделений.

175000

25-2

60-5

Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №..),

188

Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам.

35000

19

60-5

Счет-фактура (30.12.04 №...)

189

Приняты к оплате счета поставщиков за выполненные работы и оказанные услуги для общехозяйственных подразделений.

1240000

26

60-5

Акт о приемке выполненных работ (30.12.04 №…),

190

Отражены суммы НДС по выполненным работам и оказанным услугам.

248000

19

60-5

Счет-фактура (30.12.04 №...)

191

Списаны расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями (расчетно-кассовое обслуживание).

15000

91-2

51

Мемориальный ордер банка (30.12.04 №...), Выписка банка (30.12.04 №...)

192

Начислены проценты за предоставление в пользование денежных средств организации, а также получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на счете организации в этом банке.

9373

51

91-1

Выписка банка (30.12.04 №...), Договор на расчетно-кассовое обслуживание (05.01.04 №…)

193

Списаны отклонения со счета 15: фактическая себестоимость материалов превышает учетную цену.

1246250

16

15

Справка - расчет бухгалтерии (30.12.04 №...)

194

Списаны на основное производство положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле.

938190

20

16

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

195

Списаны на общепроизводственные нужды (РСЭО) положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле.

42700

25-1

16

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

196

Списаны на общепроизводственные нужды (ОЦР) положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле.

16590

25-2

16

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

197

Списаны на общехозяйственные нужды положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле. Справка бухгалтерии (30.12.04)

16240

26

16

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

198

Списаны на расходы по продаже положительные отклонения в стоимости материалов, в соотвтетствующей доле.

2520

44

16

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

199

Списаны в состав затрат основного производства общепроизводственные расходы (РСЭО).

1855990

20

25-1

Справка о распред. общепроизводственных расходов.

200

Списаны в состав затрат основного производства общепроизводственные расходы (ОЦР).

888398

20

25-2

Справка о распред. общепроизводственных расходов.

201

Списаны в состав затрат основного производства общехозяйственные расходы.

2344816

20

26

Справка о распред. общехозяйств расходов.

202

Списаны расходы, связанные со сбытом продукции.

764420

90-5

44

Справка бухгалтерии.

(30.12.04 №…)

203

Списана фактическая себестоимость, сданной на склад продукции основного производства.

20503087

40

20

Приемо-сдаточная накладная (30.12.04 №...)

204

Передана на склад продукция по плановой заводской с/с (10000р)

22000000

43

40

Приемо сдаточная накладная (30.12.04 №...)

205

Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической м/у запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией

292578

43

40

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

206

Сторнировано превышение нормативной плановой себестоимости над фактической м/у запасами готовой продукции на конец месяца и отгруженной продукцией

1204335

90-2

40

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

207

Списана плановая себестоимость реализованной продукции

20133600

90-2

43

Накладная (30.12.04 №...)

208

Произведено закрытие субсчетов, открытых к счету 90 по состоянию на 31 декабря отчетного года:

90-1

319372800

90-1

90-9

90-2

243201374

90-9

90-2

90-3

53228800

90-9

90-3

90-5

8639320

90-9

90-5

209

Списана прибыль от обычных видов деятельности в текущем отчетном периоде

2643878

90-9

99

210

Произведено закрытие субсчетов, открытых к счету 91 по состоянию на 31 декабря отчетного года:

91-1

291123

91-1

91-9

91-2

282314

91-9

91-2

211

Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период.

48523

99

91-9

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

212

Начислен налог на прибыль в бюджет

647722

99

68-3

Справка бухгалтерии (30.12.04 №…)

213

Списана чистая прибыль отчетного года заключительной записью декабря.

10877344

99

84

Справка бухгалтерии

(30.12.04 №…)