Содержание

1. Хронологическая схема выполнения хозяйственных операций в течение декабря отчётного года.

3

2. Рабочий план счетов предприятия ООО «Металлист».

8

3. Учетная политика предприятия ООО «Металлист».

10

4.Оборотно-сальдовая ведомость предприятия ООО «Металлист».

13

5. Бухгалтерский баланс предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.

15

6. Отчёт о прибылях и убытках предприятия ООО «Металлист» за отчётный период.

18

7. Журнал хозяйственных операций предприятия ООО «Металлист»

20

8. Отражения хозяйственных операций на т-счетах

53

9. Бухгалтерские справки

80

10. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса

98

11. Выводы

103

Рабочие дни

Название операции

Сумма (руб.)

1.12 среда

1. Получена сталь листовая 1,2 мм

2. Акцептован счет от Базы снабжения № 1

3. Поступили покупные изделия от Машиностроительного завода.

4. Акцептован счет от Машиностроительного завода.

5. Покупные изделия отпущены в производство.

8. Поступила краска для металла от Базы снабжения № 2

9. Акцептован счет от Базы снабжения № 2

10. Краска отпущена в производство.

11. Поступили прочие материалы от Базы снабжения № 2

12. Акцептован счет от Базы снабжения № 2

13. Акцептован счет ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая)

14. Акцептован счет ООО «АВТ» за транспортные услуги (петли и замки)

15. Акцептован счет ООО «АВТ» за транспортные услуги (краска для металла)

16. Акцептован счет ООО «АВТ» за транспортные услуги (прочие материалы)

17. Списаны отклонения со счёта 15

18. Погашена дабиторская задолженность за поставленную продукцию

19. Начислены пени покупателю

20. Начислены пени поставщиком

2.12 четверг

1. Перечислена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

2. Оплата по счету ООО «АВТ» за транспортные услуги (сталь листовая)

3. Оплата по счету ООО «АВТ» за транспортные услуги (петли и замки)

4. Оплата по счету ООО «АВТ» за транспортные услуги (краска для металла)

5. Оплата по счету ООО «АВТ» за транспортные услуги (прочие материалы)

6. Отпуск со склада в производство прочих материалов

7. Перечислен НДФЛ за ноябрь

3.12 пятница

1.Отпуск со склада в производство стали листовой 1,2 мм

2. Оплата по счету Машиностроительного завода

3. Оплата по счету Базы снабжения №2 (краска)

4. Оплата по счету Базы снабжения №1 (сталь листовая)

5. Погашена дебиторская задолженность покупателями.

6.12 понедельник

1. Отгружена готовая продукция.

2. Выставлен счёт покупателю.

3. Счёт оплачен.

4. Погашена задолженность по оплате труда.

5. Оплата по счету Базы снабжения №2 (прочие материалы)

6. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

7. Оплата по счету ООО «АВТ» за транспортные услуги

8. Перечислена кредиторская задолженность прочим поставщикам и подрядчикам за оказанные услуги

9. Получены денежные средства с расчётного счёта в кассу

10. Погашена задолженность по оплате труда.

8.12 среда

1. Получена сталь листовая 1,2 мм

2. Акцептован счет от Базы снабжения № 1

3. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

4. Депонированы суммы не выданных средств на оплату труда

5. Оплата по счёту Базы снабжения №1.

6. Оплата по счёту ООО «АВТ» за транспортные услуги

7. Списаны отклонения со счёта 15

9.12 четверг

1. Отпуск со склада в производство прочих материалов

10.12 пятница

1. Отпуск со склада в производство стали листовой

2. Начислены % банку по краткосрочным кредитам.

3. Оплачены % банку по краткосрочным кредитам.

13.12 понедельник

1. Отгружена готовая продукция.

2. Выставлен счёт покупателю.

3. Счёт оплачен.

4. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

15.12 среда

1. Уплачен ЕСН в ФСС.

2. Уплачен ЕСН в Федеральный бюджет.

3. Уплачен ЕСН в федеральный ФОМС.

4. Уплачен ЕСН в территориальный ФОМС.

5. Уплачены взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев и проф. заболеваний.

6. Уплачены взносы в Пенсионный фонд по страховой части трудовой пенсии.

7. Уплачены взносы в Пенсионный фонд по накопительной части трудовой пенсии

8. Оплачен счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

9. Получена сталь листовая 1,2 мм

10. Акцептован счет от Базы снабжения № 1

11. Начислен аванс.

12. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

13. Списаны отклонения со счёта 15

14. Оплата по счёту Базы снабжения №1

15. Оплата счёта ООО «АВТ» за транспортные услуги.

16.12 четверг

1. Отпуск со склада в производство прочих материалов.

17.12 пятница

1. Уплата НДС за ноябрь

2. Отпуск в производство стали листовой.

20.12 понедельник

1. Отгружена готовая продукция.

2. Выставлен счёт покупателю.

3. Счёт оплачен.

4. Получены денежные средства с расчётного счёта в кассу

5. Погашена задолженность по оплате труда.

6. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

7. Оплачен счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

22.12 среда

1. Получена сталь листовая 1,2 мм

2. Акцептован счет от Базы снабжения № 1

3. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

4. Оплата по счёту Базы снабжения №1

5. Оплата счёта ООО «АВТ» за транспортные услуги.

6. Списаны отклонения со счёта 15.

23.12 четверг

1. Отпуск со склада в производство прочих материалов.

24.12 пятница

1. Отпуск в производство стали листовой.

27.12 понедельник

1. Отгружена готовая продукция.

2. Выставлен счёт покупателю.

3. Счёт оплачен.

4. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

5. Оплачен счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

29.12 среда

1. Получена сталь листовая 1,2 мм

2. Акцептован счет от Базы снабжения № 1

3. Акцептован счёт ООО «АВТ» за транспортные услуги.

4. Оплата по счёту Базы снабжения №1

5. Оплата счёта ООО «АВТ» за транспортные услуги.

6. Списаны отклонения со счёта 15

30.12 четверг

1. Начислена з/пл.

2. Рассчитан и удержан НДФЛ.

3. Начислен ЕСН в ФСС.

4. Начислен ЕСН в Федеральный бюджет.

5. Начислен ЕСН в федеральный ФОМС.

6. Начислен ЕСН в территориальный ФОМС.

7. Начислены взносы по обязательному страхованию от нс и пз.

8. Начислены взносы в Пенсионный фонд по страховой части трудовой пенсии.

9. Начислены взносы в Пенсионный фонд по накопительной части трудовой пенсии

10. Начислена амортизация по ОС и НМА.

11. Передана на склад готовая продукция по плановой себестоимости.

12. Списано отклонение фактической себестоимости заготовления материалов от учетной цены по приобретенным материальным ценностям в декабре месяце.

13. Списано отклонение фактической себестоимости заготовления материалов от учетной цены на суммы использованных материальных ценностей в декабре месяце.

14. Выпущена готовая продукция по фактической заводской себестоимости.

15. Списано отклонение фактической заводской себестоимости от плановой заводской себестоимости.

16. Списаны расходы на продажу.

17. Начислена прибыль от реализации продукции в декабре месяце.

18. Начислены расходы за услуги, оказанные предприятию( вода, тепло…)

19. Отражена общая сумма кредиторской задолженности банку за расчётно-кассовое обслуживание.

20. Оплачена общая сумма кредиторской задолженности банку за расчётно-кассовое обслуживание.

21. Получены % от банка за пользование остатком денежных средств на расчетном счете.

22. Начислен результат от прочей деятельности в декабре месяце.

23. Закрыты аналитические счета синтетического счета 90.

24. Закрыты аналитические счета синтетического счета 91.

25. Начислен налог на прибыль в декабре месяце.

26. Списана чистая прибыль (закрыт счет 99).

27. Закрыты аналитические счета синтетического счета 99.